老师好，麻烦问下，我们公司是小规模纳税人，目前在申请税控，5、6月分别有一笔收入，印花税已交，无税控，所以尚未开增值税发票。现在月底了，税控可能得下月能申请下来。下个月面临季度申报，我可以在下个月再开发票吗？收入还是放在5、6月吗

934682660 追问

2019-06-25 09:25

您的意思就是收入正常申报，缴纳企业所得税是吧？
还有个问题就是这个增值税发票放到下个季度开，开票的金额是不是计入下个季度30万的上限内了？

青老师 解答

2019-06-25 09:27

你好 企业所得税是季度预缴 是的  是的  但是你本月也会做收入的 当月或者当季度收入总额不超过10万或者30万 免增值税的

934682660 追问

2019-06-25 09:30

那意思就是不论这个发票什么时候开，是否在本季度收入对应的月份。增值税的减免政策以收入入账月份为准？

青老师 解答

2019-06-25 09:44

你好 是的 你要在发生的当期做无票收入处理 减免是按你收入入账的月份来看  比如你5月的收入  你5月不超过10万就可以了

934682660 追问

2019-06-25 09:52

好的，谢谢老师

青老师 解答

2019-06-25 09:54

嗯 不客气帮到你就好