我们公司4月10日预收货款11600元，当日我们开出了增值税专用发票给客户价款10000，税款1600，因为货物还没发出去，所以不能确认收入，但已经开出票了，我做的分录是：借：银行存款11600 贷：预收账款10000 应交税费-应交增值税（销项税额）1600 请问老师，因为我们要6月份才发货给客户，那我5月申报4月的时候增值税申报附表一怎么填，是不是跟正常开票一样填在对应的销售额和销项税额？那我利润表的营业收入是填0吗，如果这样最大的问题来了，增值税申报表的销售金额和利润表的营业收入不等了，这样勾稽不成立了，会不会无法申报成功。另与企业所得税申报收入不对等如何操作。

木木老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-06-22 13:21

不贵我会，因为增值税纳税义务发生和会计有些时候本就存在差异

精选问题

老师14年-15年购买的车子设备什么的，增值税能抵扣问

你好，你当时没有拿到进项发票就不可以。答
老师，民间非营利组织，民办非企业填写年度企业所得问

你好，是的，这个是需要填的。答
老师，去年暂估了一笔成本，现在开票过来了，但是是固问

借：其他业务成本/主营业务成本/管理费用等贷：以前年度损益调整贷：盈余公积/未分配利润借：固定资产应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款-某某公司答
61.2×21年1月1日，A公司购入甲公司于2×20年1月1 问

你好，先看一下题目，请稍等答
某公司发行面值1000万元,票面利率7%的5年期长期问

要求:分别计算债券按面值,7%*（1-25%）/（1-5%）*100%= ,按面值的120%=1000*7%*（1-25%）/1200*（1-5%）*100%= 按面值的90%发行时的资金成本。==1000*7%*（1-25%）/1200*95%*（1-5%）*100%= 答

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