老师你好！请教一下每个月收到的进项税额的票该怎么入账？价税是否分离做账？分录怎么做？假如进项税额多于销售税额分录又该怎么做？谢谢啦！

Krystal 追问

2019-06-20 12:24

主营业务成本啊

Krystal 追问

2019-06-20 12:26

我们是物流公司，主营业务成本柴油，维修费，轮胎！

maize老师 解答

2019-06-20 12:26

可以抵扣那就做价税分离就可以，借xx 进项税额 贷应付账款，进项税额多于销项税额么结转到转出未交增值税就可以

Krystal 追问

2019-06-20 12:29

老师你好！成本直接进当月成本吗？

maize老师 解答

2019-06-20 12:32

你可以具体说下你们是做啥的么，

Krystal 追问

2019-06-20 12:39

我是说！每个月收到的成本发票，（柴油，维修，轮胎）除去税额其他的金额直接进成本对吗？

maize老师 解答

2019-06-20 12:40

和主营直接相关才可以做成本你取得是专票那税额是单独做进项税额，不含税金额是做成本下面去

Krystal 追问

2019-06-20 13:06

成本的税额是要单独做一个科目，不能进主营业务成本的要另外做个科目吗

maize老师 解答

2019-06-20 13:09

你可以抵扣专票那个税额是单独做进项税额

Krystal 追问

2019-06-20 13:13

我收到的全部都是专票啊！有的是主营业务成本的专票，有的是固定资产的专票。这个有区别吗？税额需要分开做吗？

maize老师 解答

2019-06-20 13:15

借主营业务成本/固定资产 进项税额

Krystal 追问

2019-06-20 13:28

没有认证的税额都是进代认证进项税额吗

maize老师 解答

2019-06-20 13:29

是的没有认证就做应交税费 待认证进项税额就可以

Krystal 追问

2019-06-20 13:39

好的！明白了！谢谢老师

maize老师 解答

2019-06-20 13:51

满意请给五星好评，谢谢