请问老师，我公司2017年购进原材料一批，价款15030元，开具増值税普通发票，今天收到税务一封发票协查函，说开票方有很多违规作废发票，17年开具的这张发票他们已作废，问我们对这张作废的发票进行了账务处理没？我说我们已入账不知道对方已作废，税务要我们调整，想请教下怎么处理和调整啊？

宋英 追问

2019-06-19 17:07

那我是不是要取得对方已作废发票的存根复印件，要不然我怎么知道是不是作废了啊？还有这张发票作废了对方是不是要补开发票啊？我们购进的原材料是实打实的生产了啊

耿老师 解答

2019-06-19 17:16

你好，不需要的，由你们税务局的通知就可以了。

宋英 追问

2019-06-19 17:21

是我们税务局的书面通知吗？老师，能帮忙写下调整分录吗

宋英 追问

2019-06-19 17:25

老师，我想了下，不是做下纳税调整就行了吗？还用调账吗？

耿老师 解答

2019-06-19 17:36

你好，当时的原分录写一下。

宋英 追问

2019-06-19 17:50

借：原材料 15030
   贷：银行存款  15030

耿老师 解答

2019-06-19 18:58

你好！全部领用结转成本了吗？产品是否全部销售？

宋英 追问

2019-06-20 12:44

老师，是的，全部都用于生产了，将买来的原材料加工成饲料饲养牲畜全卖了

耿老师 解答

2019-06-20 14:02

你好！你这是真实业务，只是发票出了问题，去除这部分你们会缴纳企业所得税吗？

宋英 追问

2019-06-20 14:06

不缴

耿老师 解答

2019-06-20 14:40

你好！直接借：以前年度损益调整   贷：未分配利润就可以