送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-06-15 08:30

你好,是的,没有达到起征点也需要申报,只是不需要纳税而已

会计小白 追问

2019-06-15 08:35

谢谢,邹老师。第二个问题:5月份有股东投资,方式是股权转让,签订了合同,但是这位股东不想让人知道她入股,没去工商做变更。但是有合同,是否这月交印花税?

邹老师 解答

2019-06-15 08:36

你好,需要按产权转移书据缴纳印花税的

会计小白 追问

2019-06-15 09:47

合同金额是30万,但是股东怕不盈利暂且打到公户15万,剩下15万11月份再打,现在公户收到15万,这月印花税=15万*0.05%=75元吗

邹老师 解答

2019-06-15 09:48

你好,印花税应当按30万计算才是的

会计小白 追问

2019-06-15 09:50

但是不一定打30万,也许觉得不盈利后期15万不打了呢?可否这月先交75元,下次打款再交纳75元呢

邹老师 解答

2019-06-15 09:50

你好,印花税是根据合同金额填写申报的

会计小白 追问

2019-06-15 09:55

那转让了股权,但是股东不想让别人知道,所以工商不去做变更,税务那边是不是也要做变更呢

邹老师 解答

2019-06-15 09:56

你好,工商没有变更,税务方面是无法变更的
三证合一的情况下,只需要去工商变更就可以了

会计小白 追问

2019-06-15 10:44

但是股东不想有任何信息透露她在我司是股东,所以工商不去变更了。但是已经达到公户15万,老师这15万我怎么处理?做实收资本?但是后期税务查没有加入股东怎么办

邹老师 解答

2019-06-15 10:45

你好,这个就是你单位情况矛盾了
既然不想在公司透露是股东,却给公司投资了 
如果工商没有记载是股东,那就只能按其他应付款核算的

会计小白 追问

2019-06-15 10:53

应付股利也没有是吗

邹老师 解答

2019-06-15 10:58

你好,不是投资,就不会分红,就不需要通过应付股利核算的

会计小白 追问

2019-06-15 11:01

可是公户打款是备注了股本怎么办,股本收入也要缴纳增值税吗?

邹老师 解答

2019-06-15 11:05

你好,备注为股本,就需要计入实收资本,需要去工商局做股东信息变更
计入实收资本不涉及增值税的

会计小白 追问

2019-06-15 14:29

邹老师,暂时不做变更,计入实收资本可以吗?如果后期税务查,再做会有处罚吗

邹老师 解答

2019-06-15 14:36

你好,计入实收资本核算,就需要去工商做变更的
查到没有及时变更是可能会有罚款处罚的

会计小白 追问

2019-06-15 15:18

但是18万不算股本的话,就算收入是吗

邹老师 解答

2019-06-15 15:19

你好,不算股本,就需要按借款处理的

会计小白 追问

2019-06-15 16:32

记在应付账款?一般这个科目金额可以2年?应付款来往

邹老师 解答

2019-06-15 16:38

你好,不算股本,就计入其他应付款核算的
这个没有具体期限限定的

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