老师；2019年5月份升级到一般纳税人，2019年1月份小规模-开建筑装饰服务—专用发票45万元，税率3%。2019年5月退回开红字发票45万元，在增值税纳税申报表附列资料（一），怎么签写？

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2019-06-09 10:32

填写在表二的一般计税哪行是吧？红冲开的是专用发票

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2019-06-09 10:33

表一

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2019-06-09 12:09

？？？？

朴老师 解答

2019-06-09 12:24

《增值税纳税申报表》主表中销售额和销项税额按负数填写，由于相关数据是自动审核，《增值税纳税申报表》附列资料（表一）中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数。如果你们公司没有销项发票正数，就填负数。

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2019-06-09 13:54

冲上月红字发票开的专用发票就在附表一签写一般计税栏签写是吧？

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2019-06-09 14:13

冲红字发票是3%

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2019-06-09 14:15

附表一有一般计税和简易计税栏，签写在那一栏？

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2019-06-09 14:41

有人吗？