送心意

老江老师

职称,中级会计师

2019-05-31 08:12

你好
借 其他应收款  贷 银行存款
收息
借 银行存款  贷 财务费用  (注意,这里有增值税哟)

小懒姐_🙈 追问

2019-05-31 11:27

老师您好 想请问下合伙企业有普通合伙人跟有限合伙人组成 我们每个月会给这两个企业支付管理分跟收益 如果盈利了合伙企业要缴纳经营所得 但是现在没有盈利有企业就退出了 那现在退出的企业得到的收益是谁来缴税?

老江老师 解答

2019-05-31 11:30

谁受益谁缴税的原则

小懒姐_🙈 追问

2019-05-31 11:43

是这样的假如他们当时投资进来是200万 然后我们是先收益后本金这样操作的 后来合伙企业退出我们支付了300万 那这中间有个差异是我们支付给他们的收益跟管理费用 针对这个差异应该是哪个来纳税?还是我们应该把税费扣下来后再给他们汇款?

老江老师 解答

2019-05-31 11:57

税还是他交,但我们有代扣代缴的义务

小懒姐_🙈 追问

2019-05-31 11:59

那就是我们是可以扣除这份收益的税费 但是我们现在账上本身就是亏损的 就算扣除了这个税费是不是也需要等我们合伙企业盈利了再去交经营收入的税费

老江老师 解答

2019-05-31 12:01

不是
这个税,并不是经营所得,是转让所得

小懒姐_🙈 追问

2019-05-31 13:01

转让所得?没怎么懂

老江老师 解答

2019-05-31 13:05

其中有一方退出了,我们支付了,实质上就是转让

小懒姐_🙈 追问

2019-05-31 13:07

那转让缴纳方是谁呢?还是我们合伙企业需要代扣代缴?

老江老师 解答

2019-05-31 13:35

转让方纳税,合伙企业可以代扣代缴

小懒姐_🙈 追问

2019-05-31 13:38

那就是实际上就算我们是支付的给他的收益 现在他要退出都算是转让所得?那他们转让是按成本跟他们收到的回款差额缴纳所得税?那我们咋能知道他们有没有申报缴纳呢?

老江老师 解答

2019-05-31 14:20

是呀,他退出,实质是转让!
现在工商与税务是通的,咱工商变更后,税务马上知道!

小懒姐_🙈 追问

2019-05-31 14:37

那就是我们支付他们的金额是正确的?所以我们不扣除那个税费也是可以的了?

老江老师 解答

2019-05-31 16:37

不扣除也是可以的,最后查到,税务是向他收的!

小懒姐_🙈 追问

2019-05-31 18:02

那老师如果我们现在有个合伙企业转让份额具体银行付款流程可以受让方直接转给转让方还是说受让方把钱转到合伙企业 然后合伙企业在把钱转给受让方?这两个流程有什么区别吗?会有什么影响吗?

老江老师 解答

2019-05-31 19:15

实质是一样的,而且实务中,一般不会把钱转到合伙企业,而是直接交易的

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你好 借 其他应收款 贷 银行存款 收息 借 银行存款 贷 财务费用 (注意,这里有增值税哟)
2019-05-31 08:12:06
你是收取利息作为收入的话,就将这个作为主营业务收入就可以了
2019-11-26 10:17:16
你好,借给A公司钱,借;其他应收款,贷;银行存款 收到A公司付给的利息,借;银行存款,贷;其他业务收入,应交税费——应交增值税
2019-06-20 10:52:52
股东给别人借款,不用记账;股东投入资本验资,借 银行存款 贷 实收资本;股东从公司借款需要记账 借 其他应收款-股东 贷 银行存款;
2015-06-28 15:17:11
你好;   赔付是什么业务发生的 ?这样好判断科目的 。  是全额赔付吗   
2022-03-04 16:02:07
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