送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-05-29 08:41

你好,需要按月分摊确认收入的

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 08:43

那怎么做分录呢

邹老师 解答

2019-05-29 08:44

你好,收款,借;银行存款,贷;预收账款
按月确认收入,借;预收账款,贷;主营业务收入,应交税费-增值税

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 08:44

还有收取的停车管理费,都是收的一年的,这个情况下会计分录一样吗

邹老师 解答

2019-05-29 08:46

你好,是的,也是一样的,需要做预收,然后按月平均确认收入

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 08:46

那几百户的业主,这收的我也不一定全记得,这个是要建立Excel表,然后统计出来,每月分摊吗?一般代账公司会这样做吗?

邹老师 解答

2019-05-29 08:48

你好,你可以自己制作表格,然后确认每个月应当分摊的收入金额
这个就不知道代账公司会不会这样处理了,按规定是需要按月平均的

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 08:57

还有应交增值税呢,也要分摊吗?目前业主要发票的少,这个收入上分摊小规模企业应该注意什么?

邹老师 解答

2019-05-29 08:57

你好,是的,增值税也需要按月计算的 
主要是做到准确计算分摊收入,准确计算增值税应纳税额

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 09:09

请问增值税也要另做分录吗?还是就按你做的确认收入上直接跟着主营收入来确认应交增值税,如果每季度在9万以内的收入是免增值税的吧?

邹老师 解答

2019-05-29 09:09

你好,根据按月确认的收入来计算增值税
小规模纳税人,月度收入低于10万,季度低于30万是免征增值税的

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 10:19

现在我是做内账,收入和增值税不需要每月分摊,可以吗?

邹老师 解答

2019-05-29 10:20

你好,个人建议是按月分摊

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 13:58

老师,物业公司收取的物业费,公摊电费,收取的每个时间都不一样,有什么折中的办法来分摊吗?还是说对于金额大的分摊,少的也可以不分摊,我看了我们这个收的费用,时间都不统一,要制表入账,太繁琐了。

邹老师 解答

2019-05-29 13:59

你好,这个只能自己制作表格,根据所属期计算分摊的

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 14:33

老师,我刚看了单据,有些物业费和公摊电费时间都是2018年、17年的,这个时候怎么做分录呢

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 14:33

收的费用时间都是以前年度的

邹老师 解答

2019-05-29 14:34

你好,借;预收账款,贷;主营业务收入,应交税费
怎么现在还有分摊2018年、17年的呢?

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 14:36

因为是新小区,入住率不高,有的业主就没交吧,现在催收的,那这个以前年度的费用应该不可以用借:预收了吧

邹老师 解答

2019-05-29 14:39

你好,那借方就换成库存现金科目就是了

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你好,需要按月分摊确认收入的
2019-05-29 08:41:30
您好!不需要再做税金了,没必要做
2019-10-29 14:52:05
借:银行存款20 贷:主营业务收入 20 可以直接做这个就可以
2020-12-11 18:21:02
借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税費
2020-04-10 11:04:00
你好 可以这么做的
2021-05-14 13:37:57
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