18年暂估了费用3000元，19年取得发票，发现不能记到费用，应该记到固定资产。我把这块儿费用按以前年度损益调整分录冲了。这样做对不对。那这块儿是不是要在汇算清缴里调增，怎么调增

Yan 追问

2019-05-28 15:36

当时没票，暂估了个3000，这样不是记费用就一次性扣除了么。现在票回来了，价格有点高，只能记作固定资产了。

佟老师 解答

2019-05-28 16:05

那你就用以前年度损益调整科目调增利润

Yan 追问

2019-05-28 17:03

那汇算清缴的表里，我是不是要填资产折旧，摊销这个表。算作资产类调整项目

佟老师 解答

2019-05-28 17:08

不是，你按照调整之后的损益表申报，不用调整的

Yan 追问

2019-05-28 17:48

老师，没有懂怎么弄。您可以再给我讲解一下吗？

佟老师 解答

2019-05-28 17:59

你看，你在汇算清缴时会有个主表，主表的信息是按照利润表填写的。这样，你在现在做完调整后，是得到新的报表，也就是在你原来基础上，经过修改后你的18年底报表数额发生变化，这样你就按照新报表填写你的主表金额。能明白了吗？

Yan 追问

2019-05-28 18:09

在填这个主表之前，又让报了一次财务报表，我填写的和去年年底的利润表的数一样。现在做完调整，我的管理费用肯定是减少了（这就导致了我的报表数发生了改变）。这个减少的数额我在“纳税调整项目明细表”扣除类的其他里纳税调减了。这么写不对吗？

Yan 追问

2019-05-28 18:11

如果只是按照直接减少管理费用修改利润表，那么企业所得税会缴纳。但是之前报的利润表和资产负债表不是就不对了？是我在填完年度主表后，再报一次调整后的新财务报表吗？

佟老师 解答

2019-05-29 13:22

对，你填完后再重新申报一次报表