老师，我现在取的这个发票。这是18年的业务。

恒美多多 追问

2019-05-28 12:19

我想进入去年，我现在也反结账呢。但是我这个是专票，那我这个抵扣的税，这个做分录的时候不是他会是在今年5月再抵扣，分录做的去年怎么做？。

恒美多多 追问

2019-05-28 12:21

老师是做入去年方便还是坐入今年方便一点。分录分别怎么做？

月月老师 解答

2019-05-28 13:20

你好，计入今年的方便。
借：原材料
贷：银行存款

恒美多多 追问

2019-05-28 15:50

我这个是专用发票

恒美多多 追问

2019-05-28 15:51

我是因为18年利润大才去开的票

月月老师 解答

2019-05-28 15:59

你好
借：原材料
应交税金-增值税（进项税额）
贷：银行存款

恒美多多 追问

2019-05-28 16:01

我想抵18年的利润呀

月月老师 解答

2019-05-28 16:19

你好，做完这个分录
借：以前年度损益调整-主营业务成本
贷：原材料
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

恒美多多 追问

2019-05-28 16:24

那我18年是不是要暂估?,老师意思是我做进19年,然后要做借原材料,应交税金,贷应付账款,,,,借以前年度损益调整,贷原材料,,,借利润分配贷以前年度损益调整,3笔分录

月月老师 解答

2019-05-28 16:31

你好，这笔费用18年你暂估了吗

恒美多多 追问

2019-05-28 16:31

我现在是反结账的,可以暂估

月月老师 解答

2019-05-28 16:33

你好，你不可以反结账的，因为四季度的纳税申报都做完了。

恒美多多 追问

2019-05-28 16:34

不是说以所得税为准吗?

月月老师 解答

2019-05-28 16:46

你好，需要在今年调整账务，不可以反结账的。

恒美多多 追问

2019-05-28 16:47

可我已经反结账了

月月老师 解答

2019-05-28 16:51

你好，那你就
借：原材料
贷：银行存款
借：主营业务成本
贷：原材料
借：本年利润
贷：主营业务成本
然后核算所得税。

恒美多多 追问

2019-05-28 16:57

那个进项税呢,也会入到18年,但我抵扣是在19年啦,,,我刚问过税局说可以改报表

月月老师 解答

2019-05-28 17:03

你好
借：原材料
应交税金-增值税（待认证增值税）
贷：银行存款

恒美多多 追问

2019-05-28 17:16

这样做分录不是连那增值税申报表都要改呀

月月老师 解答

2019-05-28 17:32

你好，不需要，认证以后再转进项税额。