送心意

木木老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-05-28 11:56

同学。预交多的退回,这是直接冲你的应交税费的借方金额。
你领导是什么意思,退回来的冲所得税。你之前是如何处理的

Justin 追问

2019-05-28 12:38

是的,退税直接冲所得税费用。
借:所得税费用
贷:应交税费-企业所得税

木木老师 解答

2019-05-28 12:44

你领导的处理也没有问题。
本就是多交的,

Justin 追问

2019-05-28 14:39

这个多交的税 跨年也可以直接冲?

Justin 追问

2019-05-28 14:40

退税400多万元,一季度计提200多万元,所得税费用利润表显示-200万元。

木木老师 解答

2019-05-28 14:48

如果是跨年了,你是通过以前年度损益调整
借:应交税费
贷:以前年度损益调整

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