老师，接着刚那个问题，也就是针对企业的无票收入和无票费用都需要汇算清缴调增 ，多缴纳所得税是吗？

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-27 16:24

无票费用为啥还要多交税，是因为税务不认可没有发票的 是吗，不管是费用还是收入

朴老师 解答

2019-05-27 16:27

对呀，没有发票不能税前扣除，无票收入的话就需要交增值税等，做成无票收入来申报

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-27 16:37

那无票费用也是不能税前扣除 ，所以也要多交所得税是吗

朴老师 解答

2019-05-27 16:38

是的，无票的成本和费用都不能税前扣除

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-27 16:42

其实我们那个积分抵扣，到底是入费用还是入收入取决于我们是入“销售费用”还是“递延收益”，账务处理不用，后期也不一样。那如果我们做成了递延收益，牵扯后期汇算清缴或别的事项吗

朴老师 解答

2019-05-27 16:44

对，递延收益也需要调增的

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-27 16:45

也就是这两种记账方式下，最终结果 ，汇算清缴都需要进行调增，一个是无票费用 一个是无票收入是吗

朴老师 解答

2019-05-27 16:46

递延收益调增也是按照营业外收入的来交税

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-27 16:48

老师，你说的无票 ，我们整个流程所涉及到的发票就是我们将客户的订单需求告诉供应商，然后给供应商付货款，他们再卖给客户，因为都是个人，也不要发票。个人付的款一部分积分抵了，剩余部分由**支付的，那您一直说的无票费用和无票收入对于我们这个业务过程是在哪里提现无票这个概念的呢

朴老师 解答

2019-05-27 16:49

无票收入要申报增值税的时候就要申报
无票的费用是汇算清缴时要调增的

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-27 16:52

无票收入在申报增值税的时候就要申报，和正常有票等收入一起申报税，汇算清缴也需要调增。
无票的费用汇算清缴时也要调增的，是这样吗

朴老师 解答

2019-05-27 16:53

无票收入汇算清缴不用调增了，我们说的调增是成本费用无票的调增

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-27 16:54

好的老师，那对于我们这个业务过程是在哪个环节出现了无票这个事情呢

朴老师 解答

2019-05-27 16:56

就是积分换购那里出现的呀

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-28 09:50

老师 我总结一下  如果将积分抵扣收入的计入销售费用 就是未来汇算清缴进行调增，多交企业所得税。如果计入递延收益，就是每个季度申报增值税时，作为营业外收入和正常的主营业务收入进行合并缴纳增值税是吗 ，未来不牵扯汇算清缴的事情

朴老师 解答

2019-05-28 09:51

营业外收入也是缴纳所得税的

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-28 09:54

正常缴纳企业所得税 ，但是不牵扯调增调减问题是不

朴老师 解答

2019-05-28 10:00

嗯，你自己调整之后就不用汇算清缴再调增了

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-28 10:01

好，就是营业外收入，每个季度申报增值税时，作为营业外收入和正常的主营业务收入进行合并缴纳增值税，然后到时缴纳企业所得税，汇算清缴就不用调整了对吧

朴老师 解答

2019-05-28 11:13

营业外收入不交增值税，只交所得税