老师请问水费发票是其中一位法人名字不是公司名字但是这位法人也是业主可以作为外账记账吗？另外请教几个年报申报的问题，图片中让我填数据，但是我们去年都是0申报，没有金额，应该怎么填？谢谢老师，急需答复

李燕芳freya 追问

2019-05-24 17:04

基础信息表是选的微利小型企业的，我已经找到那个107040的表了，都是0申报。有个问题老师，这里的账载金额我应该怎么填？我填应发金额吗？我这边是应发金额扣除社保和个税金额就是实际发生额，那么账载金额应该填哪个呢？

逸仙老师 解答

2019-05-24 21:10

账载金额就是18年你计提的18年的工资

李燕芳freya 追问

2019-05-24 21:16

哦明白了，那就是我10、11、12计提的工资额，那实际发生额是我发了10、11月的工资对吧？但是这个金额包不包括社保和个税呢？比如要发三千的，但是之前帮员工代缴社保个人部分和个税，包不包括这个金额呢？

逸仙老师 解答

2019-05-24 22:29

也包括这个金额的，实际发放的只要在汇算清缴结束前发放就可以税前扣除的

李燕芳freya 追问

2019-05-24 22:34

谢谢老师，大概明白了，只要是12月份和之前发放的都算，汇算清缴都是填的上一年的数据吧？我没填过所以确定一下。因为月底就截止了。

逸仙老师 解答

2019-05-25 14:12

之后在18年已计提的18年的工资，19年5月31日发放了就要计入实际发生额

李燕芳freya 追问

2019-05-25 14:16

老师不明白，汇算清缴不是填去年18年的数据吗？难道是从去年填到5月31号的数据？

逸仙老师 解答

2019-05-25 15:08

是税务给的一个机动时间，就是18年的某些业务在当年可能某种原因处理不了，给你延长到汇算清缴结束前。比如18年的某张成本发票没回来，只有汇算清缴结束前回来就可以税前扣除的

李燕芳freya 追问

2019-05-25 16:49

大概明白了，反正是属于2018年的都是要算上的，只是我这钟刚开业的都是0申报的，没有发票拖延的，也没有工资拖延的，就按照2018年实际填就可以了对吗？