老师，汇算清缴，职工薪酬纳税调整这块，比如住房公积金，他的账载金额和实际金额怎么查看？

玻璃海 追问

2019-05-23 17:52

管理费用下是计提的，计提的算是账载金额吗？

小黎老师 解答

2019-05-23 17:54

您好，计提的就算是账载金额

玻璃海 追问

2019-05-23 21:02

老师，假如说管理费用社保借方发生额是1000，其他应付款社保借方发生额2000！等于多支付的1000是上年余留的今年给付了！那这个表咋填？

玻璃海 追问

2019-05-23 21:03

账载金额，实际金额，和税收金额分别都怎么填的？

小黎老师 解答

2019-05-23 21:37

你好，这里的社保只填公司承担的部分，不看其他应付款的数据

玻璃海 追问

2019-05-24 06:50

老师，我们做单位社保的时候也会计提！
借，管理费用~社保
贷其他应付款~社保
支付的时候，
借其他应付款~社保
贷银行存款！

玻璃海 追问

2019-05-24 06:50

老师，我们做单位社保的时候也会计提！
借，管理费用~社保
贷其他应付款~社保
支付的时候，
借其他应付款~社保
贷银行存款！

玻璃海 追问

2019-05-24 06:50

老师，我们做单位社保的时候也会计提！
借，管理费用~社保
贷其他应付款~社保
支付的时候，
借其他应付款~社保
贷银行存款！

小黎老师 解答

2019-05-24 09:34

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

玻璃海 追问

2019-05-24 09:40

老师，我现在不要分录，我在填汇算清缴，社保的账载金额，实际金额，还有税收金额，我不知道填哪个数，咋看，我的分录是我刚写的！你帮我看看，假如查询2018.1月-2018.12月
查询结果是管理费用~社保本年累计发生额1000
其他应付款~社保本年累计发生额最后是2000
以此为例，那几个金额该怎么填？

小黎老师 解答

2019-05-24 09:48

您好，账载金额看管理费用-社保 借方数据，实际发生额如果通过应付职工薪酬-社保就看这个科目借方，没用就按照账载金额，一般只要没拖欠 账载金额 实际发生和税收金额三者一致

玻璃海 追问

2019-05-24 09:56

好的！那我知道了！谢谢老师！

小黎老师 解答

2019-05-24 10:22

不用谢，祝您生活愉快