送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2019-05-20 16:13

企业所得税的纳税调增项有:
  福利费支出以工资薪金*14%为扣除限额,超过部分调增;
  职工教育经费以工资薪金*8%扣除为限额;
  工会经费以工资薪金*2%为扣除限额;
  捐赠支出以利润总额*12%为扣除限额;
  业务招待费以营业收入的千分之五与业务招待费*60%两者较低者为扣除限额;
  广告和业务宣传费以营业收入*15%为扣除限额;
  计提的资产减值准备全部调增;
  预提的费用,实际未发生的,全部调增;
  固定资产折旧年限少于税法规定的需要调增;
  罚款、税收滞纳金需要调增;
  补充养老保险医疗保险超过限额也要调增。

杨杨 追问

2019-05-20 16:15

老师2018年有2017年12月的通信费发票5000多,这个不调可以吧

紫藤老师 解答

2019-05-20 16:17

通信费发票可以全额抵扣,不调

杨杨 追问

2019-05-20 16:17

好的谢谢老师!

紫藤老师 解答

2019-05-20 16:18

不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!

上传图片  
相关问题讨论
企业所得税的纳税调增项有:   福利费支出以工资薪金*14%为扣除限额,超过部分调增;   职工教育经费以工资薪金*8%扣除为限额;   工会经费以工资薪金*2%为扣除限额;   捐赠支出以利润总额*12%为扣除限额;   业务招待费以营业收入的千分之五与业务招待费*60%两者较低者为扣除限额;   广告和业务宣传费以营业收入*15%为扣除限额;   计提的资产减值准备全部调增;   预提的费用,实际未发生的,全部调增;   固定资产折旧年限少于税法规定的需要调增;   罚款、税收滞纳金需要调增;   补充养老保险医疗保险超过限额也要调增。
2019-05-20 16:13:54
你好,今年新出的政策,这个汇算清缴,跟税局确认的是,企业员工都要汇算清缴,因为这是员工所有的收入汇算,包括隐性收入
2020-06-19 14:41:48
您的例子是正确的,按照您举的例子,当21年汇算清缴发票没有到达时,应当将应纳税所得额调增。如果22年汇算清缴时,发票来了,则应当按照发票上的数据调减应纳税所得额。比如:一家公司在21年第四季度应纳税所得额为50万,但在22年第一季度发票来了,发票上确认的应纳税所得额是30万,则在22年第一季度时,应当将应纳税所得额从50万调减至30万。
2023-03-03 12:35:19
比如 所得税应该是个人负担,调增
2019-04-21 18:03:17
你好!比如你做了200块钱管理费用,但是没有发票。 因为没有发票,不能入账,你入了,那么你利润就降低了200元, 汇算清缴就要把这200块钱的费用踢出来,增加200元利润
2017-09-15 14:43:43
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 小企业会计准则和企业会计准则的概念和区别

    首先,从概念上看,小企业会计准则主要是适用于不对外筹集资金且经营规模较小的企业,这些企业通常设立在中华人民共和国境内,且不是以个人独资或合伙形式建立的。而企业会计准则则主要适用于那些执行《企业会计制度》的企业,包括上市公司、大中型国有企业和民营企业等,但对外筹集资金、经营规模较小的企业以及金融保险企业则不在其适用范围之内。 在具体应用上,小企业会计准则相对较为简单,税会差异较小,需要做的纳税调整事项也相对较少。而企业会计准则则较为复杂,与税法的差异较大,因此需要做纳税调整的事项较多。此外,在长期资产处置的核算上,小企业会计准则和企业会计准则也存在差异。例如,小企业会计准则对于固定资产、无形资产等处置的净收益或净损失,直接计入“营业外收入”或“营业外支出”。而企业会计准则则更为详细,例如“投资性房地产”的处置收入计入“其他业务收入”,成本计入“其他业务成本”,而“固定资产”和“无形资产”等长期资产处置则计入“资产处置损益”。

  • 老师第三题贷方进项税额转出和第四题怎么做啊啊

    3借其他应收款4520 管理费用4520 贷待处理财产损益9040 借银行存款3000 贷其他应收款3000

  • 酒店核算早餐的成本咋计算的撒,可以讲一下吗

    1.原材料成本:这是早餐成本的主要组成部分,包括蔬菜、水果、佐料、各种肉类等。可以通过“本期耗用原料成本=期初原材料%2B本期购进原料—期末结存原料”这一公式来计算。 2.人力成本:主要由厨师、服务人员的工资组成。这部分成本需要根据酒店的实际情况,包括员工数量、工资水平等因素进行核算。 3.租金成本:酒店的租金成本主要涉及到厨房和早餐厅。这部分成本可以根据酒店的租赁合同和实际情况进行分摊和计算。 除了以上直接成本,还有一些间接成本可能也需要考虑,比如设备折旧费、水电费等。这些费用虽然不直接体现在早餐的原材料或人力成本中,但也需要纳入成本核算的考虑范围。

  • 2023年有家公司开增值税进项发票给我公司了,而我

    税务局说的就是把走淘的这个进项转出来,等后面他正常了你还能抵扣?

  • 马老师,请问下经营范围有什么名称,才可以开油漆的

    您好,营业执照上的经营范围是五金,机械批发,可以开具油漆涂料的

相似问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...