老师，去年的一张发票应该计入长期待摊费用，然后每月待摊到今年，去年见到发票我直接下在管理费用了，怎么改分录呢

玄 追问

2019-05-20 15:04

借管理费用
贷银行

bamboo老师 解答

2019-05-20 15:18

借 长期待摊费用
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润

玄 追问

2019-05-20 15:34

老师，这是调的差额吗？就是今年应该摊销的数额吗

bamboo老师 解答

2019-05-20 15:38

调整差额计入长期待摊费用

玄 追问

2019-05-20 15:45

老师，我没懂。
比如去年9月直接计入管理费用1.2万，那
借 长期待摊费用 9000贷：以前年度损益调整 9000借：以前年度损益调整9000 贷：利润分配——未分配利润9000
是这样吗

bamboo老师 解答

2019-05-20 15:46

如果去年应该摊销3000的话 这样写金额是正确的

玄 追问

2019-05-20 15:52

老师，那今年5月之前的摊销，要补吗？借管理费用4000贷长期待摊费用4000吗？
还有我想把差旅费，加油费汇算清缴时，调增。应该填在纳税调整项目表的哪行呢

bamboo老师 解答

2019-05-20 15:57

今年5月之前的摊销，要补 
如果前面4个月是4000 这样写分录正确
差旅费，加油费汇算清缴时调增 填在30栏其他里面

玄 追问

2019-05-20 16:04

老师，公司车是老板的，没签租赁合同，所有的加油票都得调出来吗

bamboo老师 解答

2019-05-20 16:05

那您可以补签个去年的租车合同 然后汇算清缴前开个租赁费发票