老师你好，去年有一笔暂估金额9400，现在取得发票金额6400，现在需要做回算清缴了，这个账务如何处理？广告公司，小规模纳税人

木木老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-05-18 15:08

作为纳税调增处理。

2024橙功上岸追问

2019-05-18 15:09

老师请教分录怎么做

木木老师解答

2019-05-18 16:03

借：应付账款～暂估
贷：以前年度损益调整3000
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积300
未分配利润2700

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残疾人工资加计计扣除，缴纳的社保可以加计扣除吗问

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你好！借银行存款贷财务费用-利息答
会计分录：企业于201×年9月1日向银行借入期限为3 问

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