生产成本总账负数，其下的明细科目材料有A材料正数，B材料负数，人工费也有正数负数，二级明细能对冲吗？是年初数，一直想把它平掉

wl 追问

2019-05-18 10:45

老师，这个生产成本这样的情况对以前损益的影响是不是只是减少了主营业务成本15元？

wl 追问

2019-05-18 10:47

15是手误，不好意思。是说那个负数金额

wl 追问

2019-05-18 10:50

生产成本总账的那个负数金额

wl 追问

2019-05-18 10:56

明细账：生产成本-材料A100，生产成本-材料B-150，生产成本-应付人工250，生产成本-车间工人工资-150 生产成本-其他 -300

wl 追问

2019-05-18 10:57

总账：生产成本-300

蒋飞老师 解答

2019-05-18 11:32

你好！
借：以前年度损益调整（生产成本）-250
贷：生产成本-材料A100，
生产成本-材料B-150，
生产成本-应付人工250，
生产成本-车间工人工资-150 
生产成本-其他 -300

wl 追问

2019-05-18 12:08

以前年度损益调整要再结转吗

wl 追问

2019-05-18 12:11

今年年终汇算清缴要调增吗？

蒋飞老师 解答

2019-05-18 12:22

你好！
需要调增的

wl 追问

2019-05-18 13:46

老师以前年度损益调整再结转吗？

蒋飞老师 解答

2019-05-18 14:25

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
利润分配-未分配利润

wl 追问

2019-05-18 14:34

所得税计算=250*0.25是吗？这个税款什么时候交？当年汇算清缴时交吗？还是哪月做调整分录时交？要交滞纳金吗和罚款吗？

蒋飞老师 解答

2019-05-18 14:35

最好汇算清缴时补交。没有罚款的

wl 追问

2019-05-18 15:17

滞纳金也不需要吗？

蒋飞老师 解答

2019-05-18 15:22

你好！

不需要的

wl 追问

2019-05-18 15:40

不需要的原因。谢谢老师！

wl 追问

2019-05-18 15:41

是什么？

蒋飞老师 解答

2019-05-18 15:45

和汇算清缴时补交了，不用考虑滞纳金和罚款的。
如果你就此事到税务局大厅单独申报补交，就要考虑滞纳金和罚款了

wl 追问

2019-05-18 15:46

辛苦老师了！

wl 追问

2019-05-18 15:52

知道了谢谢老师

蒋飞老师 解答

2019-05-18 16:41

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。