老师请问保安公司按差额征收，但有管理人员工资走的是应付职工薪酬核算的，缴金残保金时，可以直接安职工薪酬下工资的数据来交吗？保安那一类要算吗？

蓉儿 追问

2019-05-15 11:02

老师请问一下，一般情况保安公司的残保金是怎么交的，因为保安是本公司员工，但工资又不是公司发的

月月老师 解答

2019-05-15 11:04

你好，保安的工资在哪里发的。

蓉儿 追问

2019-05-15 11:05

保安工资是其他公司支付给我们，我们代发出去，

月月老师 解答

2019-05-15 11:06

你好，属于劳务派遣形式，这就是属于你公司的员工。

蓉儿 追问

2019-05-15 11:09

是的，是劳务派遣，那交残保金时，要算上派遣出去这部分人吗？

月月老师 解答

2019-05-15 11:17

你好，是的，这属于你的员工。

蓉儿 追问

2019-05-15 11:29

老师请问还在吗？

月月老师 解答

2019-05-15 11:31

你好，在的，有什么问题。

蓉儿 追问

2019-05-15 11:32

那工资怎么算，平时派遣这部分员工工资是别人支付我们代发，所以没计入成本，也没通过职工薪酬核算

月月老师 解答

2019-05-15 11:35

你好
平时的分录应该是
借：主营业务成本
应交税金-增值税
贷：应付职工薪酬
你这部分应该是差额纳税吧

蓉儿 追问

2019-05-15 11:40

工资平时挂的是其他应付款

蓉儿 追问

2019-05-15 11:42

确认收入时，借：银行存款      贷：主营业务收入   应交税费    其他应付款

月月老师 解答

2019-05-15 12:06

你好，你的分录是不对的，你是差额开票吗。

蓉儿 追问

2019-05-15 12:23

是的，那请问开票时正确的分录是怎么列的，

月月老师 解答

2019-05-15 13:12

你好
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-增值税
借：主营业务成本
应交税金-增值税（抵减税额）
贷：应付职工薪酬

蓉儿 追问

2019-05-15 13:32

谢谢老师，残保金就直接按永福职工薪酬核算哈，建不建议少交

月月老师 解答

2019-05-15 13:34

你好，按申报个所税的工资填报就行。

蓉儿 追问

2019-05-15 13:34

谢谢

月月老师 解答

2019-05-15 13:39

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。