送心意

翟老师

职称中级会计师,注册会计师

2019-05-14 11:56

6.纳税人兼营免税项目或非应税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公式计算不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计=6.8×50÷(117÷1.17+50)=2.27(万元),应纳税额=117÷1.17×17%-(6.8-2.27)=12.47(万元)

翟老师 解答

2019-05-14 12:03

8.天津预缴=20/1.11*0.03=0.54万元;北京缴纳=20/1.11*0.11-0.54

翟老师 解答

2019-05-14 12:04

7.损失酒精转出进项税额=2.5×8000×17%+5500÷100×2.5+1800÷100×2.5=3400+137.5+45=3582.5元

爱哭鬼i 追问

2019-05-14 13:21

预缴的税率怎么是11%呢?

翟老师 解答

2019-05-14 14:25

您在哪里看到预缴税率11%的?

爱哭鬼i 追问

2019-05-14 14:49

第八题,你不是按照11%算的吗?1+11%=1.11呀

爱哭鬼i 追问

2019-05-14 14:50

那除以的1.11是什么呀

翟老师 解答

2019-05-14 14:52

这个是一个基本规则,如果一定要问为什么只能说是税务局的规定

爱哭鬼i 追问

2019-05-14 15:16

有原文件的基本规则吗?

爱哭鬼i 追问

2019-05-14 15:17

我不懂这个是什么意思?

翟老师 解答

2019-05-14 15:19

这个就像1+1要=2一样,没有办法解释,建议先去夯实一下基础

爱哭鬼i 追问

2019-05-14 15:25

我这边的讲义并没有11%的税率,所以不知道11%的是怎么来的?如果说是税务局的规定,那么我要在哪里查看这个规定呢?麻烦老师指点一二,谢谢!

翟老师 解答

2019-05-14 17:04

您的题目是17年的,所以要按照老教材的回答,您拿着现在的教材来翻怎么可能翻得到

翟老师 解答

2019-05-14 17:05

这种基础性的东西这里解释不了,只能自己去系统性的学习一下

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