送心意

玲竹老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-07 09:56

您好
计提
借:管理费用——工资
管理费用——单位社保费
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保费
银行存款
缴纳社保
借:应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷:银行存款

微笑的飞鸟 追问

2019-05-07 09:59

我缴纳社保的时候写
借管理费用单位社保
借其他应收款个人社保
贷银行存款可以吗?

玲竹老师 解答

2019-05-07 10:00

单位缴纳部分要通过应付职工薪酬科目核算

微笑的飞鸟 追问

2019-05-07 10:06

哦,这个不是属于管理费用吗?

玲竹老师 解答

2019-05-07 10:12

是属于管理费用 但是要计提计入应付职工薪酬过渡

微笑的飞鸟 追问

2019-05-07 10:37

如果是内账的话,按照我这个做法可以的吗?

玲竹老师 解答

2019-05-07 10:40

如果是内账的话,按照这个做法可以的

微笑的飞鸟 追问

2019-05-07 10:44

我没有计提社保的可以吗?

微笑的飞鸟 追问

2019-05-07 10:46

计提
借:管理费用——工资
贷:应付职工薪酬——工资

发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保费
银行存款

缴纳社保
借管理费用——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷:银行存款

玲竹老师 解答

2019-05-07 10:46

内帐的话 不计提也可以

微笑的飞鸟 追问

2019-05-07 10:49

但是外帐就一定要按你的方法做,对吗?

玲竹老师 解答

2019-05-07 10:51

是的 外帐应该要按我的方法做

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1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-03-22 16:16:58
你好,计提工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬-工资 社保扣款 借:管理费用-社保(公司部分) 应付职工薪酬-社保费用 贷:银行存款 同时:借应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保费用
2022-03-02 09:26:28
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-01-30 15:53:09
一、计提工资 借:管理费用——工资 借:销售费用——工资 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保 借:管理费用——社保 借:销售费用——社保 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——社保 贷:应付职工薪酬——社保 三、个税不计提属于代扣代缴个税 四、发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——代扣个人社保 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 五、缴纳社保 借:应付职工薪酬——社保 贷:其他应收款——代保个人社保 贷:银行存款 六、交个税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2018-04-13 16:45:41
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2017-01-15 09:31:29
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