送心意

逸仙老师

职称中级会计师,税务师

2019-05-05 15:55

你们用的什么会计制度啊

果冻 追问

2019-05-05 17:18

小企业会计准则

逸仙老师 解答

2019-05-05 21:35

借:管理费用   贷:无形资产

果冻 追问

2019-05-05 22:04

不要用以前年度损益调整吗

果冻 追问

2019-05-05 22:06

还摊销
了一部分

逸仙老师 解答

2019-05-06 06:52

小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的

逸仙老师 解答

2019-05-06 06:55

借:管理费用(红字) 贷:累计摊销(红字)

果冻 追问

2019-05-06 07:14

那这个费用是研发支出的,那是先借研发支出费用话,再结转到管理费用研发费吗?

果冻 追问

2019-05-06 07:15

那这个不是影响今年的损益,有没有影响

果冻 追问

2019-05-06 08:37

那去年的汇算清缴年报还是以去年的数据来报还是?

逸仙老师 解答

2019-05-06 09:52

不影响损益就没有影响,但研发支出是可以加计扣除的啊

果冻 追问

2019-05-06 10:55

是的,是我们自己研发的,外来单位协助的,所以开了技术服务费的,现在确定那个技术服务费可以资本化了,18年就做错了入了无形资产。

逸仙老师 解答

2019-05-06 14:29

那现在为什么要改了,难道不能资本化了

果冻 追问

2019-05-06 17:35

可以资本化了,但是当时直接借的无形资产,

逸仙老师 解答

2019-05-07 09:23

那借补一笔,借:研发支出-资本化支出   贷:研发费用-资本化支出,然后汇算清缴加计扣除

果冻 追问

2019-05-07 09:43

那之前的那一笔,借,无形资产不要红字冲掉吗

果冻 追问

2019-05-07 09:44

然后,这个贷研发费用_资本化支出这个没懂

逸仙老师 解答

2019-05-07 09:49

那一笔不冲的,你本来的会计分录应该是:借:研发支出-资本化支出   贷:银行存款,借:无形资产   贷:研发支出-资本化支出,所以中间少了研发支出-资本化支出的一借一贷

果冻 追问

2019-05-07 09:51

我之前的分录直接是借,无形资产,应交进项税,贷,银行存款,没有资本化支出,

果冻 追问

2019-05-07 09:52

然后再每个月摊销的

逸仙老师 解答

2019-05-07 09:52

所以要补这笔分录才能加计扣除的

果冻 追问

2019-05-07 09:53

如果不冲掉,那不是无形资产这个还在这里,另外资本化是到最后是才一次性再转为无形资产吗

逸仙老师 解答

2019-05-07 09:55

意思你们还没有开发完成吗,那就做,借:研发支出-资本化支出   贷:无形资产

果冻 追问

2019-05-07 09:58

资本化是要完成以后才转为无形资产吧,现在就放到那里吗

逸仙老师 解答

2019-05-07 09:58

是的,完成之后再转无形资产的,现在放到研发支出-资本化支出里

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相关问题讨论
你们用的什么会计制度啊
2019-05-05 15:55:29
可以的,如果没有报的其他的地方,可以进行更改,然后按正确的申报?
2019-05-05 15:23:42
原则是不建议更改去年的账,通过以前年度损益调整去调整之前的账务
2019-04-25 16:44:17
你好,可以做相应调整分录的
2019-03-29 08:49:16
你好 可以差错更正的!
2020-02-07 20:40:50
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