老师 我是事业单位 收回一名职工工资 怎么做账 新制度

葛依克勒明芳 追问

2019-04-28 20:26

谢谢老师   老师我们收个人部分公积金830元现金存入基本户  单位缴830   今年制度怎么入账       这个公积金是不是也得计提？收个人的830怎么计提？   和缴纳公积金时分录怎么做  老师新制度我不太懂   您帮我详细一点做一下分录感谢

姜老师 解答

2019-04-28 21:18

单位部分财务会计先做计提，借：单位管理费用   贷：应付职工薪酬—公积金。支付工资时财务会计借：应付职工薪酬   贷：银行存款（零余额账户用款额度）等   其他应付款—个人部分公积金。预算会计借：事业支出   贷：资金结存。支付公积金时财务会计借：应付职工薪酬  其他应付款    贷：零余额账户用款额度等，预算会计借：应付职工薪酬   贷：资金结存—零余额账户用款额度。

葛依克勒明芳 追问

2019-04-28 21:33

老师  个人部分公积金  不是在工资里扣的  是收的现金 830       这个个人部分830怎么计提   和缴纳  做分录

葛依克勒明芳 追问

2019-04-28 22:00

老师  您好好帮我检查一下看我做的可以吗？

姜老师 解答

2019-04-28 22:03

收的现金借：现金  贷：其他应付款

姜老师 解答

2019-04-28 22:05

现金存入银行不做预算会计。预算会计资金结存明细科目有：货币资金，零余额账户用款额度和财政应返还额度，不是银行存款和库存现金。

姜老师 解答

2019-04-28 22:08

以后是财务会计借：其他应付款   —个人部分   应付职工薪酬—公积金   贷：零余额账户用款额度。预算会计借：事业支出（单位部分）  贷：零余额账户用款额度。

姜老师 解答

2019-04-28 22:09

预算会计贷方应该是资金结存—零余额账户用款额度。

葛依克勒明芳 追问

2019-04-28 23:06

老师  我按着你说的整理的   支付时我用铅笔写的这样对吗  收个人部分现金支付时是非财的钱吧   走非财支出对吗？      还有我们这财政讲现金存银行预算会计那边做分录呀？  啊呀   檬了

姜老师 解答

2019-04-29 05:41

个人部分不需要再做一次事业支出，因为你在发工资时已经做了事业支出，时发放工资后大家以现金形式上交个人部分，所以再做一次事业支出时重复。交公积金时预算会计借：事业支出—单位部分  830   贷：资金结存—零余额账户用款额度 830  ，个人部分不需要做预算会计。

葛依克勒明芳 追问

2019-04-29 08:38

我都不知道给你传什么   有点太复杂，  其实正常应该是我们去年年末涨工资了补发2018年7至12月份工资，是要给这部分工资补缴公积金，但是领导那时没说补就没扣公积金个人部分就正常发了。后来领导有说补公积金，在开年终奖里把个人那部计提公积金，但是年终奖那个表里有三个人因为2018年受处分了没有年终奖，就没扣这3个人的个人部分830  。所以他3人就个人部分收的现金。   其实老师   我主要就想问这830怎么处理做账   需要计提吗   具体分录

姜老师 解答

2019-04-29 09:37

830元个人部分不需要计提。单位部分计提就可以。收到830元借：现金  贷：其他应付款-公积金个人部分  。单位部分借：单位管理费用    贷：应付职工薪酬。这两个分录都是财务会计账务处理，不做预算会计账务处理。支付公积金时借：应付职工薪酬   其他应付款 -公积金个人部分   贷：银行     预算会计只做单位部分的账务处理   借：事业支出   贷：资金结存-零余额账户用款额度（或者货币资金）