汇算清缴发现有部份的职工福利费没有进应付职工薪酬，这部份应该怎么处理

Cherie 追问

2019-04-28 10:49

是的，要怎么处理呢，要进行账务调整吗

答疑陈园老师 解答

2019-04-28 10:53

可以不处理的，因为应付职工薪酬-福利费是一个过渡科目。

Cherie 追问

2019-04-28 11:03

那应付职工薪酬账载金额是按哪个填呢

答疑陈园老师 解答

2019-04-28 11:10

那个表上的应付职工薪酬帐载金额指的是工资。福利费啊，职教费，工会经费都是以工资为基础的。

Cherie 追问

2019-04-28 11:18

税收金额是以工资为基础吧，账载金额不是以账务处理的来填么，那是统计各期间的福利费合计还是填应付职工薪酬的数据呢，因为职工薪酬内的数据有漏的情况，如果不填职工薪酬的数据，那到时又跟资产负债表对应不上

答疑陈园老师 解答

2019-04-28 11:32

帐载金额是应职工薪酬-工资的贷方金额
费用明细表的，帐载金额是管理费用-福利费的借方发生额（你家计提福利费，但是没全部发放么？）

Cherie 追问

2019-04-28 11:36

全部发了，是一些小的福利费就直接走费用了，没有进过渡科目

答疑陈园老师 解答

2019-04-28 11:42

那填那个表的时候，工资薪酬那栏帐载金额和税收都按应付职工薪酬-工资的贷方发生额
福利费帐载金额按管理费用-福利费的借方发生额填列即可，
理论上应付职工薪酬应该是没有余额，计提的工资都发了，计提的福利费也都发了。