送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2019-04-21 09:05

您好,可以这样做的,抵扣完的分录,借,应交税费-应交增值税-销项,贷,应交税费-应交增值税-进项,应交税费-应交增值税-转出应交增值税。

王雁鸣老师 解答

2019-04-21 09:07

您好,再做分录,借,应交税费-应交增值-转出应交增值税,贷,应交税费-未交增值税。就平啦。

随遇而安 追问

2019-04-21 09:08

老师不好意思,忘记跟您说,我们是小规模纳税人

随遇而安 追问

2019-04-21 09:35

因为小规模纳税人应交税费没有三级明细上月多缴税款1000,本月刚好应缴1000,抵消时可不可以这样做
借  应交税费1000
贷  应交税费1000
这样总感觉怪怪的

王雁鸣老师 解答

2019-04-21 09:47

您好,如果是小规模纳税人,就使用应交税费-应交增值税,这一个科目,抵消时不需要做分录了。

随遇而安 追问

2019-04-21 10:16

开10万的票,本月确认收入1万,确认收入
借 应收账款   1万
贷 主营业务收入9708.74
应交税费—增值税  291.26
缴税时
借 应交税费—增值税  2912.62
贷 银行存款  2912.62
下月确认9万收入
借  应收账款9万
贷  主营业务收入87378.64
      应交税费—增值税 2621.36

如果不需要做分录,那借贷方余额怎么消呢

随遇而安 追问

2019-04-21 10:17

应交税费的借贷方余额怎么消

王雁鸣老师 解答

2019-04-21 10:43

您好,记账以后,同一个账页记录,有借方金额,有贷方金额,都在余额栏结出余额,最后借贷方金额相等,余额不就是0,不就结平了吗。

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