一季度计提多了企业所得税，银行也扣款了，但是实际缴纳金额比计提的少，钱在税务局存着，分录怎么做呢？

一季度计提多了企业所得税，银行也扣款了，但是实际缴纳金额比计提的少，钱在税务局存着，分录怎么做呢？

答： 您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费 ——应交所得税 贷：银行存款 多交金额放在应交所得税借方

小规模纳税人，按季度申报增值税，发现2019年10月计提的增值税比实际计提的多计提了2分钱，在1月扣款实际扣款少了了2分钱，请问分录怎么做？

答： 那你就把多计提的冲红了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

你好，老师，公司今年盈利了293713.09，第四季度计提企业所得税6034.71，但是去年亏损了180421.12，申报企业所得税时，前2个季度预缴了企业所得税税8450.94，最后一个季度，按利润计提企业所得税，但弥补去年亏损，实际应纳税所得额28988.99，符合小微企业，实际只缴纳5664.6，这样我是不是计提多了，多了的怎么做会计分录，还有多缴纳的税款，怎样处理

答： 冲掉多计提的，交缴纳做借应交税费 贷银行，你这个跨年吧，要1月冲掉吧那就做借应交税费 贷以前年度损益调整