老师，我们上面没有业务，但有业务招待费，那些招待费是不是都得调增了？

脚踏实地 追问

2019-04-19 09:22

嗯嗯，老师

邹老师 解答

2019-04-19 09:23

你好，没有收入，业务招待费是需要全额调增的

脚踏实地 追问

2019-04-19 09:25

老师，我们的工会经费18年交了300，18年第四季度的在19年1月份交的210，在账上我计入了19年1月份的数据了，第四季度的210是计入18年还是19年了？

脚踏实地 追问

2019-04-19 09:32

脚踏实地 追问

2019-04-19 09:34

老师，我的销售费用业务招待费是1341管理费用业务招待费是4439，那我全额调增的金额就是5780，在调整明细表里，填到账载金额里了，后面那个税收金额没有就不用填哇

邹老师 解答

2019-04-19 10:02

你好，第四季度的210是计入18年
是的，账载金额填写5780，税收金额0就是了

脚踏实地 追问

2019-04-19 11:01

老师，那我第四季度账上没有这210，怎么来调整了啊

邹老师 解答

2019-04-19 11:05

你好，在汇算清缴之前支付了这210就可以扣除，不需要调整的

脚踏实地 追问

2019-04-19 11:07

账上不用调整吗？那我那个工会经费支出就是510吧，工资实际发生额是25500

邹老师 解答

2019-04-19 11:33

你好，账上不需要做调整的
工资是25500，工会经费按510填写

脚踏实地 追问

2019-04-19 11:39

好的，谢谢老师，那个我全额调出来的业务招待费需要再做账吗？还是填了表就行了？

邹老师 解答

2019-04-19 11:39

你好，填表就可以了
有导致补交企业所得税 吗？

脚踏实地 追问

2019-04-19 11:55

没有，不用补交老师

邹老师 解答

2019-04-19 11:58

你好，那就只是需要做纳税调增处理，不需要做分录的