金牌答疑老师解答

三宝老师| 官方答疑老师

职称:高级会计师+税务师

回答数:8519个,好评数:8399

补下账吧。然后去办税务清算

2019-04-17,21:14:12

燕子 | 会计达人

追问:老师,这个第一张表的账面价值和计税基础是不相等啊?(我们只有库存现金和管理费用还有税金及附加)第二张表里面的123分别填写什么数据呀

2019-04-17,21:25:05

三宝老师| 官方答疑老师

你没有发生业务,应该没有资产和债权债务吧,如果有,1-2都按账面填写

2019-04-17,23:29:46

燕子 | 会计达人

追问:老师我们是自然人股东也需要填写确认为股息金额吗?

2019-04-18,16:18:03

三宝老师| 官方答疑老师

股息金额就i是原投资额和所有者权益的差额,可以是负数

2019-04-18,16:21:23

燕子 | 会计达人

追问:老师,没太明白,您说的原投资额和所有者权益差额,针对我提供的这个数据是哪两个的差额呢?自然人股东不填写这个最后的确认为股息金额行不?

2019-04-18,16:25:05

燕子 | 会计达人

追问:这个确认股息金额不是根据累计盈余公积和累计未分配利润的合计数按投资者比例分配的吗?负数也是这么分配并填写进去的吗

2019-04-18,16:28:18

三宝老师| 官方答疑老师

你说的和我不是同一个概念吗?
你的理解是正确的

2019-04-18,16:41:44

燕子 | 会计达人

追问:老师,我给您发的这个表里面的数据有勾稽关系吗?

2019-04-18,16:45:21

三宝老师| 官方答疑老师

各个因素根据资产负债表填写,没有直接的勾稽关系

2019-04-18,16:46:14

燕子 | 会计达人

追问:最后的那个股息金额,是只要有盈余公积和未分配利润,不管他们两个的合计金额是正数还是负数都需要填写这个股息金额吗

2019-04-18,16:48:39

三宝老师| 官方答疑老师

是的,不管正数还是负数

2019-04-18,16:50:38

燕子 | 会计达人

追问:那么计算的基础是盈余公积➖未分配利润还是➕未分配利润呢

2019-04-18,16:51:37

三宝老师| 官方答疑老师

盈余公积+未分配利润

2019-04-18,16:59:52

燕子 | 会计达人

追问:嗯呢,老师我看有的说是法人股东需要填写这个股息金额,自然人股东不需要填写这个股息金额,这种说法是否正确呢?

2019-04-18,17:07:50

三宝老师| 官方答疑老师

都应该填写。只不过有盈利,法人股东缴纳企业增值税,自然人股东缴纳个税

2019-04-18,17:10:20

燕子 | 会计达人

追问:老师您说的这个盈利是看盈余公积加未分配利润的合计数额是不如果是正数对于自然人股东来说就需要缴纳个人所得税?这个个人所得税是多少的税率按哪个税目来征收呢

2019-04-18,17:16:53

三宝老师| 官方答疑老师

1、正确
2、按20%的个税税率缴纳

2019-04-18,17:17:31

燕子 | 会计达人

追问:老师,这个个税不按超额累进税率扣除吗?直接就是盈余公积和未分配利润的合计数按股东比例分配后的金额✖️20%吗

2019-04-18,17:21:23

三宝老师| 官方答疑老师

股利个税不是工资薪金个税,股息红利个税税率 20%

2019-04-18,17:33:43


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三宝老师   金牌答疑

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