老师：您好！我公司9月份产生了一笔费用，计提了费用，后面10月份付款这笔费用，2019年3月份票才回来，汇算清缴跟2019年季报我怎么处理？

晴&雨 追问

2019-04-16 20:37

但是这个费用是专票，2019年3月份票回来我认证了进项

晴&雨 追问

2019-04-16 20:38

认证的这部分抵扣税额了，费用我不是应该相应减少嘛，只是我不懂该怎么做正确

小惑老师 解答

2019-04-16 20:40

对，借：进项税额
贷：费用
你进项税金额是多少

晴&雨 追问

2019-04-16 20:42

可是不是跨年了嘛，直接贷：费用可以嘛？我做的是借：进项  贷：未分配  但是出来的资产负债表未分配利润多了这个数，然后我根据利润表报的季报，数对不上

小惑老师 解答

2019-04-16 22:02

你先告诉我金额大吗

晴&雨 追问

2019-04-16 22:07

进项是18181.8

小惑老师 解答

2019-04-16 22:08

企业准则还是小企业准则

晴&雨 追问

2019-04-16 22:09

小企业

小惑老师 解答

2019-04-16 22:13

你的季度报表年初数没有包括这个调整吧

晴&雨 追问

2019-04-16 22:14

没有

晴&雨 追问

2019-04-16 22:15

我18年计提了费用，到19年发票回来了才认证抵扣进项，冲未分配利润

小惑老师 解答

2019-04-16 22:19

那你调整一下年初数

晴&雨 追问

2019-04-16 22:20

怎么调呢，我今天把年报跟季报都报了，才反应过来

小惑老师 解答

2019-04-16 22:28

那只能去税务修改报表了，现在你自己调整不了了。把这笔反映在汇算清缴中，把费用调减，利润增加

晴&雨 追问

2019-04-17 08:24

反映在汇算清缴中，那我本年才认证，预提的费用是包含税的，付款的时候也是包含税的，那我认证时分录该怎么做呢，把认证抵扣的这部分税（费用）提现在汇算清缴中，又该怎么做账，需要老师帮忙解答

小惑老师 解答

2019-04-17 08:33

借：应交税费-进项税额
贷以前

小惑老师 解答

2019-04-17 08:34

借：应交税费-进项税额
贷：利润分配

晴&雨 追问

2019-04-17 08:34

小企业准则没有以前年度损益调整这个科目，我直接放利润分配-未分配利润了，这样去年的账务处理就不需要调整，只要把它体现在汇算清缴中就可以嘛

小惑老师 解答

2019-04-17 08:34

你报表提交了，就算在今年19调整

晴&雨 追问

2019-04-17 08:36

还是不明白，刚才不是说在提现在汇算清缴中嘛，现在只用调整19年的？

小惑老师 解答

2019-04-17 08:44

那你还要去修改已经申报汇算表。