6月5日,根据协议,公可购买仓库,交易金额为130,800.00元,取得云海物业公司开具的增值税专用发票。购房款由出纳网银付讫,发票已经通过税务局认证通过。当日协同卖方到税办理过户前的纳税义务,按照产权移书说目纳印花税60.00元,缴纳契税3,600.00元 问题一：130800元包含了什么？ 问题二：房屋增值税抵扣不是分两年抵扣吗，六四分成。可以在购得仓库当月一次记入应交税费中抵扣吗？ 问题三：契税是否可以与交易金额（税前）合计后，填写在同一张专用增值税票中，再以其总和计算税费？

暖暖老师 解答

2019-04-15 05:34

可以一次性抵扣了今年

暖暖老师 解答

2019-04-15 05:34

契税不可以，时单独开具的

华女 追问

2019-04-15 07:23

但是收到的专票为什么是120000
税10800
价税合共：130800

暖暖老师 解答

2019-04-15 07:56

他里边说明了包含着契税了？

华女 追问

2019-04-15 11:02

没有说明

暖暖老师 解答

2019-04-15 11:04

那就是，这里的契税应该有单独的票据才对

华女 追问

2019-04-15 11:06

但他会计分录有做入去

暖暖老师 解答

2019-04-15 11:20

写了契税吗？那也说不明白啊

华女 追问

2019-04-15 11:28

华女 追问

2019-04-15 11:29

这是专票会他做的会计分录

暖暖老师 解答

2019-04-15 11:30

那这里应该是缴纳了默认，但是看不出来

华女 追问

2019-04-15 11:30

华女 追问

2019-04-15 11:31

这是收到的票

暖暖老师 解答

2019-04-15 11:32

契税和127200这个入成本的，

华女 追问

2019-04-15 11:38

12720元怎样来的

暖暖老师 解答

2019-04-15 11:45

你后边的缴款单啊

华女 追问

2019-04-15 11:50

没有

华女 追问

2019-04-15 11:50

我的会计分录

暖暖老师 解答

2019-04-15 11:51

127200+3600就是你专票的数据啊

华女 追问

2019-04-15 11:51

会计分录： 1、 借：固定资产—仓库               123600        应交税金—应交增值税（进项税）6480        应交税金—待抵扣进项税        4320        贷：银行存款—建设银行                127200+3600=130800            银行存款—建设银行                 3600 2、借：税金及附加—印花税                              60       贷：银行存款—建设银行                           60

华女 追问

2019-04-15 11:52

这样银行转账总额134460

暖暖老师 解答

2019-04-15 11:52

固定资产的入账价值是120000根据专票

华女 追问

2019-04-15 11:53

但收到的银行转帐单127260

华女 追问

2019-04-15 11:54

差3600

暖暖老师 解答

2019-04-15 11:59

契税的没有缴纳吗？也有回单的