我们是一般纳税人，2019年1季度只有3月份有进销项，1、2月都没有。 1.19年季报资产负债表里面的应付账款填列的数值是否包含进货成本和未抵扣的进项税？因为3月份收到的进项发票，4月份才去税务局认证，所以只能5月做账才抵扣。 2.2019年1季度只有3月份有进销项，1.2月都没有。所以19年1季报资产负债表的应交税费是否包含3月份计提的增值税和城建税呢？ 4月10日已缴纳了3月份的增值税款和城建税款。 3.19年1季度报告里面的应付职工薪酬是否包含已计提的工会经费呢？ 做账只做了3月份的工资，在4月10日已缴纳了3月份的工会经费款。 4.19年1月其它应付账款的贷方有300元，是否要填列在19年1季报资产负债表里面的其他应付账款里面呢？ 5.18年年末未分配利润为-214.88元，19年1季报资产负债表里面的未分配利润是不是等于19年1季度的未分配利润+18年年末的未分配利润呢？

窈窈 追问

2019-04-14 10:31

3月份有盈利呢？

答疑郭老师 解答

2019-04-14 10:35

未分配利润期末数就是你开业到现在的利润，包含的

窈窈 追问

2019-04-14 10:58

也就是说：3月份的营业利润，现在做1季报资产负债表的未分配数值是3月份未分配利润加上年末未分配的利润得出来的数是吧？

答疑郭老师 解答

2019-04-14 11:03

不是的，资产负债表未分配利润期末-期初=你的利润表净利润合计
利润表只是本年的，未分配利润期末数是从开业到现在的

窈窈 追问

2019-04-14 11:04

去年才开业

答疑郭老师 解答

2019-04-14 11:06

利润表本年累计是1-3月份的利润合计，本月合计是三月份的盈利
未分配利润是开业到现在的，也就是包含去年和今年的

窈窈 追问

2019-04-14 14:17

我还想问一下：季度利润表中的所得税费用是填写季度企业所得税申报表的应纳所得税额还是填写本季确定预缴的所得税额呢？因为是小微企业有所得税减免，所以这两个值不一样。

答疑郭老师 解答

2019-04-14 14:39

应该填写计提的，你计提的按照实际交的计提就可以

窈窈 追问

2019-04-14 14:46

意思就是说填写减免后的数值是吧？也就是实际交的

答疑郭老师 解答

2019-04-14 15:53

对的，是这样的

窈窈 追问

2019-04-14 16:35

还是刚刚那个问题：2019年1季度只有3月份有进销项，1.2月都没有。所以19年1季报资产负债表的应交税费是否包含3月份计提的增值税和城建税呢？虽然在4月初已经把增值税和城建税交了，还是要填写上对吧？还要加上实际要交的企业所得税是吧？

答疑郭老师 解答

2019-04-14 16:50

包含的，是的要加上计提的所得税

窈窈 追问

2019-04-14 22:53

我想问一下：自然人税收管理系统，已经申报工资了，可以撤回来吗？报错了

答疑郭老师 解答

2019-04-14 23:07

你们的税款缴了吗？

窈窈 追问

2019-04-14 23:54

工会经费交了，没有达标，没有交个税

答疑郭老师 解答

2019-04-15 00:00

在报表报送页面有个作废申报，你点作废申报就可以

窈窈 追问

2019-04-15 19:37

老师，我还想问一下：我们是一般纳税人，1、2月没有进销项，3月份有进销项。1月份应付账款贷方有300元。本来3月份的进项税可以抵扣3月份的销项税。但因为3月份进项税的发票到了4月2日才去税务局认证，所以只能以后留抵。像这种情况在1季度报表的资产负债表中的应付账款填写的数值是三月份进项（包含进项税）的值加上300元还是填写三月份进项（不含进项税）加上300元呢？

答疑郭老师 解答

2019-04-15 19:40

发票你要做到三月份还是四月份，如果做到三月份就要加上这个发票的，做到四月份不加，应付还是300