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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-11 18:03

你好
补计提，借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
扣缴，借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

绅士汉 追问

2019-04-11 18:10

老师：有“以前年度损益调整”这个科目吗

邹刚得老师 解答

2019-04-11 18:10

你好，是有这个科目的
用来核算跨年的损益事项

绅士汉 追问

2019-04-11 18:12

多缴了，之后又退回来，是做一笔红字冲吗？

邹刚得老师 解答

2019-04-11 18:12

你好，多缴纳了退回来，做缴纳相反分录就是了

绅士汉 追问

2019-04-11 18:13

我在快账里输入这个科目，没有呀

邹刚得老师 解答

2019-04-11 18:16

你好，没有这科目可以新增的
我这边是有这个科目的

绅士汉 追问

2019-04-11 18:21

增在损益类吗？

绅士汉 追问

2019-04-11 18:22

我们不能增加一级科目的

绅士汉 追问

2019-04-11 18:32

我们不能增加一级科目，放在哪里比较好？

邹刚得老师 解答

2019-04-11 19:17

你好，是损益类科目
不能增加一级科目，你可以通过利润分配——未分配利润科目来核算之前年度的损益调整事项

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