公司是小规模，是商管公司，主营就是收取租金，2月份收到承租方3月至5月的租金，但是未开发票，现在要做一季度的账，该怎么做分录，已经付了业主3月份的租金

Lili 追问

2019-04-09 15:10

我这个是成本不是费用

月月老师 解答

2019-04-09 15:11

你好，也可以是主营业务成本—租金。

Lili 追问

2019-04-09 15:12

我就是想到先没收入就有成本会不会不好

月月老师 解答

2019-04-09 15:17

你好，这样计入费用会更好一些。

Lili 追问

2019-04-09 15:18

实际上是成本呀，我可以先确认收入不，到时开票再冲

月月老师 解答

2019-04-09 15:23

你好，一般生产企业使用主营业务成本科目，服务行业应该使用管理费用的。

Lili 追问

2019-04-09 15:36

你意思是我这个不做费用吗，我主要来源就是租金，那我不是没成本

月月老师 解答

2019-04-09 15:41

你好，费用就是你的成本。 
收租金及收入，转本年利润 
付租金，计入管理费用，转本年利润。

Lili 追问

2019-04-09 15:43

意思是可以不用主营业务成本科目吗

月月老师 解答

2019-04-09 15:44

你好，是的，完全可以的。