公司是旅行社中间商，公司经常出现老板先垫付机票车票酒店，但是这些成本费用票到时候会不会要着来也说不上，该怎么入账

   追问

2019-04-06 17:59

因为公司经常会有让老板垫付款的事，所以老板自己钱周转不过来的时候，会自己从公账取钱。之前的会计就把全部挂在了其他应收款——老板名下，现在就拿老板给游客垫付的机票酒店去冲老板挂的帐。不管有没有票之前的会计都是借管理费用或是成本费用，贷其他应收款。这样做的分录对吗

王雁鸣老师 解答

2019-04-06 18:13

您好，这样做的分录也可以，但是如果没有发票回来，那就要单独备查登记，以便统计无票数据。

   追问

2019-04-07 07:43

如果没有票分录借主营业务成本，贷其他应收款～老板名，那票如果来了之后怎么办

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 07:56

您好，来了发票后，借，主营业务成本，借，主营业务成本，负数。

   追问

2019-04-07 10:00

好的，谢谢老师啊。老师还有我们的收入都是进公账，可是这些进入公账的收入有些有普票有些没普票，之前的会计都做在了主营业务收入，那填写增值税申报表就按有票没票的记入主营业务收入的金额计算增值税？

   追问

2019-04-07 10:10

按理说我们是旅行社公司，可以差额征增值税，可以用收入减去成本费用乘以税率征收增值税，但是我们的收入成本费用的票都不全，收入还全部不隐瞒的进入公账，这样的话只能按进入公账的全部收入征收增值税？也不能差额征收了是不

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 12:24

您好，是的，按有票和无票入收入。是的，只能以入公账的全部收入征收增值税，也可以申请差额征收，只要有成本票即可，可以把无票的成本不扣除就行。

   追问

2019-04-08 11:30

谢谢老师啊

   追问

2019-04-08 11:35

   追问

2019-04-08 11:37

老师，我们旅行社给游客买机票，携程给我们发了电子发票，我们怎么入账

   追问

2019-04-08 11:39

我们税率是3%，从票里看他们税率是6%.我们这边收到携程的票怎么入账

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 12:27

您好，不客气，贵公司按发票金额，全额记入营业成本，或者劳务成本科目处理即可。

   追问

2019-04-08 12:40

不管是机票住宿服务费，只要我们在携程订了，携程给我们发票了，也不管他们税率多少，一律记入主营业务成本是吧？

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 12:54

您好，是的，您理解很正确。