员工的工资为3000，帮看个人所得税申报的数据填写的正确否？详情看图片，还有计提工资的分录：借：管理费用 3000 贷：应付职工薪酬 3000，工资暂时不发放，先挂账，是不是做这个分录就还可以呀

天资聪润1468 追问

2019-04-06 15:38

计提是不是先用我做账的分录，等挂账的时候再用您写得分录呀？

小惑老师 解答

2019-04-06 15:41

是的，您的理解正确

天资聪润1468 追问

2019-04-06 15:56

老师，之前因没有工资，社保分录 借：管理费用（社保）  贷：银行存款   
3月份有工资，社保的分录是不是不可 这么做了呀，

小惑老师 解答

2019-04-06 16:00

之前你这是把个人承担也计入费用里吗

天资聪润1468 追问

2019-04-06 16:01

对滴

小惑老师 解答

2019-04-06 16:05

那你以后就不能这样做了，要把分公司和个人处理的

天资聪润1468 追问

2019-04-06 16:09

嗯嗯，之前都是代理给记账，每个月都是零工资申报，我觉不太合理……所以3月份开始调整了。

小惑老师 解答

2019-04-06 16:11

嗯，以后按照正规做账即可

天资聪润1468 追问

2019-04-06 16:18

老师，根据我的个税报表，收入3000，保险274.32+105.9=380.22，我实发工资就是3000-380.22。工资挂账 
1.计提分录 
借:管理费用     
 贷:应付职工薪酬 
2-挂账分录 
借:应付职工薪酬   
 贷:其他应付款（保险） 
       其他应付款（工资） 
3-企业统一缴纳社保分录: 
借:应付职工薪酬-单位保险 
                                个人保险 
贷:银行存款 
这样的对吗？保险需要计提吗？

天资聪润1468 追问

2019-04-06 16:19

那一月2月的社保还需要调整吗？1和2月份的个人所得税申报都是零工资申报滴，不调可以吗？

小惑老师 解答

2019-04-06 16:21

企业缴纳部分，要计提 
借：费用 
 
贷：借:应付职工薪酬-单位保险 
缴纳时 
借;:应付职工薪酬-单位保险 
其他应付款（保险） 
贷;银行存款

天资聪润1468 追问

2019-04-06 16:30

那一月2月的社保还需要调整吗？1和2月份的个人所得税申报都是零工资申报滴，不调可以吗？

小惑老师 解答

2019-04-06 16:35

别调整了，要不你要更改个税申报表的