新成立的公司2019-2月，无营收，有费用支出，由于未收到当月发票，公司则进行了零申报，是否要调整当月的报表重新报税还是将此两笔费用账入到3月，入到3月是否合理？ 1. 办公室租金押二付一（30000），此费用由股东个人支付，3月底才收到发票，发票抬头是公司名称，开票日期2月28 2. 股东用个人账户支付百度的推广费用9000，发票开票日期3月7日2019-3月，开银行对公户，无营收，有成本支出， 1. 激活银行费用共4万，股东于18日是 存入2万， 非股东于22日存入2万， 22日，分别转出18000到股东与非股东2人的账号（分录？）

李s135 追问

2019-04-02 15:44

老师，麻烦看一下分录，谢谢。 
1.办公室租金： 
借： 其他应收款-押金20000 
        管理费用-租金 10000 
        贷  其他应付款-股东  30000 
2.股东付百度费用 
借：销售费用-推广费 9000 
     贷  ：其他应付款-股东 9000 
3.银行激活： 
                  借：银行存款20000 
                   贷：其他应付款- 20000 
1.银行激活这笔 两个分别存入2万，但分别转入18000，这笔麻烦再确认一下 
 2.股东代支付的费用一般什么时候冲回呢，

朴老师 解答

2019-04-02 15:50

最后一个二级科目写上股东，你还股东钱的时候冲回

李s135 追问

2019-04-02 16:01

3.银行激活：（一个是股东，一个是非股东，分别存入2万，当日就将激活款转出18000，只留下了2000RMB），老师麻烦看一下分录对吗， 
借：银行存款40000 
贷：其他应付款-股东20000 
       其他应付款-员工20000 
转出18000时， 
    借：其他应付款-股东18000 
          其他应付款-员工18000 
       贷：银行存款     36000 
还钱股东时，需要从公户付款或是现金付款吗， 
还是做一笔分录即可，因公司刚成立，这也是股东投入的成本

朴老师 解答

2019-04-02 16:04

你可以一笔还了就可以的，如果是股东投资的，你就先做借银行贷实收资本

李s135 追问

2019-04-02 16:10

1.前期股东支付的办公室租金，百度广告费也是股东用个人账号付的款，当时未开对公户，这个要怎么冲回呢， 
2.刚刚的银行激活，股东当天投了2万，当天又转出了18000，见以下分录，老师这样做对吗， 
     借：银行存款  20000 
              贷：实收资本-股东 20000 
转出18000， 
 借：其他应付款   18000 
          贷：银行存款  18000

朴老师 解答

2019-04-02 16:56

嗯，这样做可以的，满意请给五星好评，谢谢

李s135 追问

2019-04-02 16:58

谢谢老师，那前期股东支付的办公室租金，百度广告费也是股东用个人账号付的款，当时未开对公户，这个要怎么冲回呢，

朴老师 解答

2019-04-02 17:10

你都拿发票来，做成其他应付款，有钱就还钱