是新开业小规模，刚收到税控盘和技术维护费发票含税一共480元，用的财务软件是用友畅捷通，我录三月份凭证的时候这张发票做：借管理费用-办公费贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税 借管理费用-负数。然后四月份报税的时候填写减免明细表让这480成为留抵税额一直存在，这样今年有税额就抵没有明年有税额再抵，这样操作行吗？

筱筱峰 追问

2019-03-29 10:29

不抵扣的话，我发票不入帐，然后申报增值税也不填写减免明细表吗？要是跨年呢？要是跨年才抵扣呢？怎么账务处理呢？

郭老师 解答

2019-03-29 10:34

只做购买的分录 
一年以内都可以抵扣，一样做