一般纳税人，电力安装公司，开票了29万，对方付款30万，其中1万是设备租赁费，不要开发票说，应该如何做账？

蔡蔡 追问

2019-03-28 10:04

29万是工程安装款

马老师 解答

2019-03-28 10:27

借银行存款 
贷主营业务收入 --安装 
主营业务收入---租赁 
应交税费-增值税

蔡蔡 追问

2019-03-28 10:38

那我开票时是先借：应收账款29万 
                        贷：主营业务收入-安装26.36万 
                                应交税费-增值税（销项）2.64万 
事后其才付款30万的，然后借：银行存款 30万 
                                                 贷：应收账款29万，那还多1万如何处理，如果贷应收账款30万，这样应收账款就一直会挂账贷方1万了，如何平账呢？公司是核定征收企业所得税的.

马老师 解答

2019-03-28 10:45

你的1万也是你的收入 你也要确定收入缴纳税金啊 只是你没有开票而已 
 
你看我给你写的分录啊  都写进去着呢

蔡蔡 追问

2019-03-28 11:00

那是不是说我不管开不开票，都要确定收入缴纳税金，不开票的话，增值税申报表附表一中的“未开具发票”栏要填写？

马老师 解答

2019-03-28 11:09

对对的，就是你说的这个意思