送心意

翟老师

职称中级会计师,注册会计师

2019-03-25 11:05

您好!转为一般纳税人之后就可以抵扣进项,建议您把之前的152账务冲销后做正确的,您可以保持固定资产原值不变的基础上,冲152,再调一部分到进项里面去

明天会更好 追问

2019-03-25 11:18

17年是按价税合计入的,固定资产是还税的,收到的152万的票又做的固定资产里了进项也抵扣了。怎么调到向里去

明天会更好 追问

2019-03-25 11:19

三台机器价税合计合计288万,对方7月开了三台机器的票是152万少开136万

明天会更好 追问

2019-03-25 11:56

明天会更好 追问

2019-03-25 12:22

老师您好,我先把多记的资产和负债冲了,在把固定资产的含税冲了,等以后剩余的发票取得再冲销固定资产

翟老师 解答

2019-03-25 12:44

您可以再确定一下对方之后还会不会再次开票

明天会更好 追问

2019-03-25 13:06

要是以后剩余的取不到,那就不冲了能取到就这样冲对吧,老师我写的分录对吗

翟老师 解答

2019-03-25 13:38

您好!写的分录没有问题,后面的发票还是得想办法拿到的

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是的,小规模就是含税价入账的,一般纳税人收到的是普票就是含税价入账,专票就是不含税价,因为进项税可以抵扣
2019-11-19 11:02:30
您好,这个不分的 只是小规模纳税人不可以取得专票
2019-12-26 11:25:56
你好,小规模全额计入固定资产金额 一般纳税人需要在成为一般纳税人资格之后取得的机动车发票才可以抵扣,之前的是不可以的
2017-11-29 13:37:09
您好!转为一般纳税人之后就可以抵扣进项,建议您把之前的152账务冲销后做正确的,您可以保持固定资产原值不变的基础上,冲152,再调一部分到进项里面去
2019-03-25 11:05:38
同学,如果是转为一般纳税人后开具的可以抵扣。 相当于之前小规模时购入的设备288万没有发票但计入了固定资产。 然后成为一般纳税人后取得了发票,又入了一次?是这样?
2019-03-25 13:35:57
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