我公司17年12月购入三台设备，合同价含税288万没有取得发票，账上还欠对方20万，会计按含税金额288万计入固定资产（18年6月之前小规模纳税人）。18年6月转成一般纳税人，7月对方开了152万含税金额税率17%（专票）。会计又把这收到152万元三台设备得票从新入到固定资产，挂了个欠对方152元账款，造成多记记固定资产多记应付账款，折旧也没有正常计提。问1、7月取得的专票可以抵扣吗？如果对方在开回专票呢、问2、多记的钱怎么弄，折旧怎么提。

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2019-03-25 10:33

之前没有取得发票就以合同金额做的账

朴老师 解答

2019-03-25 10:37

那你可以暂估的呀，收到发票之后就红冲暂估的，按照收到发票金额做账

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2019-03-25 10:44

17年按含税288万做的账，18年收到152万的票重冲销之前的，那剩下的怎么办？等以后开回票在重剩余的

朴老师 解答

2019-03-25 10:50

对，等发票来了再冲剩下的

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2019-03-25 10:55

以前小规模后来转成一般纳税人，规定可以抵扣吗税务上有风险吗

朴老师 解答

2019-03-25 10:59

你可以账上先不做，什么时候收到发票什么时候计入固定资产然后开始折旧，这样没事

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2019-03-25 11:05

现在是第一任会计按合同金额做账了，后来第二任会计收到票有重新入的固定资产，等于现在固定资产比原来多了，对方开的这152万的票是三台机器的金额少开了

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2019-03-25 11:07

三台机器价税合计合计288万，对方7月开了三台机器的票是152万少开136万

朴老师 解答

2019-03-25 11:08

先开两台的后台一台的也可以啊
他发票上数量是怎么开的

明天会更好 追问

2019-03-25 11:08

现在是账上做了还做多了

朴老师 解答

2019-03-25 11:09

你把之前那个288的冲销152

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2019-03-25 11:13

总共三台机器对方开了三台机器，就是金额不是按合同开的每台都少开了

朴老师 解答

2019-03-25 11:37

那不行，那你怎么做账，后面再来发票你咋做

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2019-03-25 11:49

老师这样做行吗，先冲销多记得资产和负债，在把固定资产的含税价冲了行吗？以后发票再来的话在冲销固定资产的含税部分

朴老师 解答

2019-03-25 11:50

你可以这样，但是你的数量你怎么做

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2019-03-25 11:51

老师现冲销多记的资产和负债，再冲销固定资产的含税部分，以后再取得发票再冲销固定资产的含税部分，这样行吗

明天会更好 追问

2019-03-25 11:54

数量就不管了都是一个型号，折旧我看看从开始到现在的金额多少再调整行吗

朴老师 解答

2019-03-25 11:55

嗯，可以的哦，满意请给五星好评，谢谢