4月1日后要补开原税率的原则：按照纳税义务发生时间确定，也就是说先要在账上体现未开具发票收入(附合同及列出对应客户明细表作为记账凭证的原始凭据)，并有进行增值税申报(填写入申报表)！！！ 税务局发的这个是什么意思呀！有租金发票还没有开的，要怎么做账呢？

阿苏 追问

2019-03-22 09:28

如果没有交税的呢？

郭老师 解答

2019-03-22 09:29

开了税务局找你交滞纳金

阿苏 追问

2019-03-22 09:30

那我4月份就先申报，到时候才能开原税率的发票是吧

郭老师 解答

2019-03-22 09:31

是

阿苏 追问

2019-03-22 11:44

因为我3月份这个租金还没收到，而且不知道4月份对方会不会付给我们，所以我们都是等对方把租金交了我们才开票哦！这样子我们要怎么处理。

郭老师 解答

2019-03-22 11:48

租金不支付？这个不能吧，对方租赁了不支付你们允许吗

阿苏 追问

2019-03-22 11:51

不允许呀，但是有时候会拖欠1两个月这样子

郭老师 解答

2019-03-22 11:53

你可以按月确认收入，记应收，4.1之前的按原税率开

阿苏 追问

2019-03-22 17:22

老师你的意思是什么呀

郭老师 解答

2019-03-22 17:34

三月的租金一个月的借应收贷主营业务收入应交税费的意思 
第一问开了发票借借应收负数贷主营业务收入负数，应交税负数 
然后做发票的，税率都是三月份的税率

阿苏 追问

2019-03-22 17:37

老师如果是去年12月至今年2月份都没收到的话，也没有在未开票栏申报。那4月份要怎么报税呀！

郭老师 解答

2019-03-22 17:43

四月份开了发票吗？四月份申报