1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

晓海老师

职称： 会计中级职称

2015-07-28 11:13

按照老师你给出关于的所得税科目说明，那我直接做一笔相反的分录冲所得税费用就可以了对吗？

晓海老师 解答

2015-07-28 11:01

你好！看一下所得税科目说明对你有帮助            一、本科目核算企业按规定从本期损益中减去的所得税。  
 
二、采用应付税款法核算的企业，期末应按应纳税所得额计算的本期应交所得税，借记本科目，贷记“应交税金应交所得税”科目。  
 
 
采用纳税影响会计法核算的企业，按本期应计入损益的所得税费用，借记本科目，按本期应纳税所得额计处的应交所得税，贷记“应交税金应交所得税”科目，按本期发生的时间性差异和规定的所得税率计算的对所得税的影响金额，借记或贷记“递延税款”科目。本期发生的递延税款待以后期间转回时，如为借方余额，借记本科目，贷记“递延税款”科目；如为贷方余额，借记“递延税款”科目，贷记本科目。  
 
 
采用债务法核算的企业，由于税率变更或开征新税对递延税款账面余额的调整，借记或贷记本科目，贷记或借记“递延税款”科目。  
 
 
三、按照规定实行所得税先征后返的企业，应在实际收到返还的所得税时，冲减收到当期的所得税费用。企业应按实际收到的所得税返还，借记“银行存款”科目，贷记本科目。  
 
 
 
四、期末，就将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。

晓海老师 解答

2015-07-28 11:58

是的，冲减当期就可以

上传图片  
相关问题讨论
你好！看一下所得税科目说明对你有帮助 一、本科目核算企业按规定从本期损益中减去的所得税。 二、采用应付税款法核算的企业，期末应按应纳税所得额计算的本期应交所得税，借记本科目，贷记“应交税金应交所得税”科目。 采用纳税影响会计法核算的企业，按本期应计入损益的所得税费用，借记本科目，按本期应纳税所得额计处的应交所得税，贷记“应交税金应交所得税”科目，按本期发生的时间性差异和规定的所得税率计算的对所得税的影响金额，借记或贷记“递延税款”科目。本期发生的递延税款待以后期间转回时，如为借方余额，借记本科目，贷记“递延税款”科目；如为贷方余额，借记“递延税款”科目，贷记本科目。 采用债务法核算的企业，由于税率变更或开征新税对递延税款账面余额的调整，借记或贷记本科目，贷记或借记“递延税款”科目。 三、按照规定实行所得税先征后返的企业，应在实际收到返还的所得税时，冲减收到当期的所得税费用。企业应按实际收到的所得税返还，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 四、期末，就将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
2015-07-28 11:01:15
这个可以办理企业所得税的退款手续
2019-05-11 12:03:30
你好，不能退的，只能以后抵税款的。
2018-03-28 07:45:27
冲减所得税费用 借 银行存款 贷 所得税费用
2015-07-28 11:19:13
你好，都可以的 这个看你税务局要求
2020-06-23 11:45:46
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...