送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2019-03-18 11:53

1、计提五险、公积金(公司部分)、工资 
 
借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 
 
贷:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 
 
2、发放工资 
 
借:应付职工薪酬-工资(应发总额) 
 
贷:其他应付款-养老险(个人) 
 
其他应付款-医疗险(个人) 
 
其他应付款-失业险(个人) 
 
其他应付款-公积金(个人) 
 
应交税费-个税 
 
银行存款/现金(实发工资) 
 
3、交社保、公积金 
 
借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 
 
其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 
 
贷:银行存款

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相关问题讨论
精通外帐另发你,告诉邮箱。
2015-03-28 14:58:35
1、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 2、发放工资 借:应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷:其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 3、交社保、公积金 借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷:银行存款
2019-03-18 11:53:15
您好 缴纳的时候 借:其他应收款——代收代缴公积金 贷:银行存款 收到的时候 借:银行存款 贷:其他应收款——代收代缴公积金
2019-08-14 13:06:36
同学,你好 那你之前公积金有开过账户吗?你可以打电话给公积金中心咨询一下
2021-07-15 13:18:24
你好 1、计提时借:管理费用 生产成本贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-职工公积金(单位承担); 2、发放工资时借:应付职工薪酬-工资贷:其他应付款-代扣公积金(个人承担); 3、缴纳社保借:应付职工薪酬-职工公积金(单位承担) 其他应付款-代扣公积金(个人承担)贷:银行存款。
2022-04-04 14:35:47
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