每个月社保和住房公积金都需要计提吧 社保计提，借方，管理费用 说明是单位支付的，贷方，应付职工薪酬一社保 这里还需要计提员工的吗，怎么才是正确的呀。扣社保，借方，应付职工薪酬 贷，其他应收款 说明个人，发工资扣 银行存款 对吗 计提 扣社保，发工资 这3个分录 正确的是什么

张艳老师 解答

2019-03-15 05:56

计提工资和社保时(公积金参照社保) 
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 
   贷：应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
 缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保 
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
        贷：银行存款

Zoe 追问

2019-03-15 05:58

最后是其他应收款吧，资产，

张艳老师 解答

2019-03-15 06:01

规范的账务处理是使用其他应付款科目，实务中也有老会计使用其他应收款科目的，没有关系，最终都是要冲平的。

Zoe 追问

2019-03-15 06:02

交 社保 借方 应付职工薪酬 说明 单位承担的交了，借方，其他应收款 在发工资转扣 贷 银行存款 对吗

张艳老师 解答

2019-03-15 06:02

是的，是这样理解的。

Zoe 追问

2019-03-15 06:04

发工资，借方 应付职工薪酬 工资，贷 其他应收款 银行存款 应交个税，这时候不用体现单位的社保了吧

Zoe 追问

2019-03-15 06:06

在扣社保，借，已经应付职工薪酬 单位了，已经交了 对吗

张艳老师 解答

2019-03-15 06:18

发工资，借方 应付职工薪酬 工资，贷 其他应收款 银行存款 应交个税，这时候不用体现单位的社保了吧-----------这个是体现代扣个人负担的那部分社保

张艳老师 解答

2019-03-15 06:18

缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保【此部分为公司负担的社保】 
其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
贷：银行存款

Zoe 追问

2019-03-15 06:27

交社保，借方，明白，其他应收款可以吗 贷方， 银行贷款 发工资 贷 其他应收款

Zoe 追问

2019-03-15 06:28

如果按照老师写的 应付 应收 是不是就不平了，

张艳老师 解答

2019-03-15 06:30

可以使用其他应收款科目，使用的话，就是科目统一了 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 
应交税费--应交个人所得税 
银行存款 
缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保 
其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 
贷：银行存款

Zoe 追问

2019-03-15 06:33

这回明白了，再次感谢老师 一大早，麻烦了

张艳老师 解答

2019-03-15 08:31

您太客气了，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！