进出口公司可以做不退税的出口吗

Vanyer 追问

2019-03-13 22:20

没有进项发票怎么做账呢

Vanyer 追问

2019-03-13 22:20

没有进项发票的出口业务

三宝老师 解答

2019-03-13 22:23

出口，没有进项，申报免税(增值税），不计算销项 
借，银行存款 
贷，主营业务收入 
没有进货发票，成本结转，收入全部作为利润，计算企业所得税

Vanyer 追问

2019-03-13 22:26

那得多高的利润啊，得交多少所得税啊，可以用普票代替吗

三宝老师 解答

2019-03-13 22:29

1，企业所得税，小型微利企业100万以内利润，税率5% 
2，进货普票是可以企业所得税税前扣除的

Vanyer 追问

2019-03-13 22:31

100*5=5万应纳税所得额*20%=1万所得税吗

Vanyer 追问

2019-03-13 22:35

那意思就是说按老师说的没有进项发票可以开普票代替，也可以享受免税是吗

三宝老师 解答

2019-03-13 22:41

出口免税和有没进货发票没有关系 
100万利润企业所得税是100*5%=5万

Vanyer 追问

2019-03-14 08:13

不是25%吗？为什么老师才5%呢？

三宝老师 解答

2019-03-14 08:26

2019年开始，小型微利企业100万以内利润所得税率5%，利润100-300万之间的所得税率10%

Vanyer 追问

2019-03-14 09:13

嗯，谢谢

三宝老师 解答

2019-03-14 09:15

不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评