公司是新开，购买了金税盘，是一般纳税人，还没有收入，应填在哪张报表

小谢 追问

2019-03-08 12:33

谢谢老师 ，纳我怎么填呢

bamboo老师 解答

2019-03-08 12:34

现在可以不填 到要抵扣的时候根据发票金额 填附表四 减免税明细表  主表23栏

小谢 追问

2019-03-08 12:47

我搞不懂的是上次有老师说没有抵扣时 填附表4，有收入的时候 要抵扣时再填主表23栏

bamboo老师 解答

2019-03-08 12:49

可以到时候一起填表 也可以先填附表四  
我一般是有收入的时候一起填

小谢 追问

2019-03-08 12:54

谢谢老师，比如，我发票做账的时候，是1月，5月的时候才有收入，在5月的时候填， 不是对不上了吗

bamboo老师 解答

2019-03-08 12:55

这个没关系的  
您入账的时候 
借：管理费用 
贷：银行存款 
到时候抵减的时候做分录 
借：应交税费——应交增值税——减免税款 
贷：管理费用  
什么时候抵免什么时候做第二笔分录