一般纳税人附加税是不是需要每月月末计提？

猪猪 追问

2019-03-07 14:39

增值税呢

若素老师 解答

2019-03-07 14:42

一样 结转销项税额、进项税额   
      结转进项时 
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税    贷:应交税费一应交增值税一进项税额 
      结转销项时 
借:应交税费-  应交增值税一 销项税额    贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 
结转进项税转出时 
      借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出  贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 
      缴纳时借:应交税费-  -未交增值税贷:银行存款

猪猪 追问

2019-03-07 14:51

老师企业所得税的计提和缴纳分录是什么

若素老师 解答

2019-03-07 14:55

借所得税费用 贷应交税费 借应交税费贷银行存款

猪猪 追问

2019-03-07 15:29

老师所得税的也是季末计提的是吧

若素老师 解答

2019-03-07 15:30

是的 所得税的是季末计提的