去年12月份有一个1300元的进行税，怎么写分录

皮卡丘 追问

2019-03-06 15:44

是的

郭老师 解答

2019-03-06 15:48

什么业务？？

皮卡丘 追问

2019-03-06 15:48

当时写的是 借   原材料     7960.44 
              应该税费(增值税(进项税额))          1302.41 
                  贷   银行存款       9262.85

皮卡丘 追问

2019-03-06 15:48

购买材料

郭老师 解答

2019-03-06 15:49

这不已经做了

皮卡丘 追问

2019-03-06 15:51

当时没有销项税额，我们有进项发票，要过期了，我们就拿去认证了，所以写了那个分录，不需要做留底税额的分录吗

郭老师 解答

2019-03-06 15:56

借应交税费-应交增值税-转出未交贷进项

皮卡丘 追问

2019-03-06 15:58

转出未交增值税吗，还是进项税

郭老师 解答

2019-03-06 16:00

转出未交增值税和进项都有，借贷方那是

皮卡丘 追问

2019-03-06 16:02

借 应交税费(应交增值税(转出未交增值税))  1302.41 
               贷  应交税费(应交增值税(进项税额))1302.41

皮卡丘 追问

2019-03-06 16:02

这样写吗

郭老师 解答

2019-03-06 16:04

对

皮卡丘 追问

2019-03-06 16:07

现在我2月有销项2171.04，怎么写分录抵扣

郭老师 解答

2019-03-06 16:13

销项结转到转出未交增值税 
然后把需要交的税结转出来，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交

皮卡丘 追问

2019-03-06 16:21

皮卡丘 追问

2019-03-06 16:21

皮卡丘 追问

2019-03-06 16:22

是这一套流程吗

郭老师 解答

2019-03-06 16:24

不对，前两个对，第三个借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交

皮卡丘 追问

2019-03-06 16:26

没懂，能具体写吗，数字加上，老师

皮卡丘 追问

2019-03-06 16:30

应为我这个月有一笔进项2171.04

郭老师 解答

2019-03-06 16:32

借转出未交贷进项2171.04 
继续留底不用做账了，需要交税把转出未交转到未交增值税里面

皮卡丘 追问

2019-03-06 16:36

转出未交，不是去年留底的进项税吗，今年要抵扣，不是写贷方吗

郭老师 解答

2019-03-06 16:43

借转出未交贷未交增值税4137.93-1302.41-2171.04

皮卡丘 追问

2019-03-06 16:46

这样吗

郭老师 解答

2019-03-06 16:55

是

郭老师 解答

2019-03-06 16:55

转出未交是三级科目

皮卡丘 追问

2019-03-06 16:57

那不是写从重了吗，我的进项都没有去贷方，怎么抵扣，原来借方就有转出未交增值税1302.41，是怎么没有的

郭老师 解答

2019-03-06 16:58

进项不是让你结转到转出未交了吗

郭老师 解答

2019-03-06 16:59

所有的进项销项都要结转到转出未交，然后加上最后一个分录不就全了？

皮卡丘 追问

2019-03-06 17:06

1月的进项我没结转啊，就只结转了去年的进项

皮卡丘 追问

2019-03-06 17:07

去年的进项我结转到了转出未交增值税，今年的销项我结转到了未交增值税，可是今年的进项没结转，还是在借方

郭老师 解答

2019-03-06 17:09

那你结转上，方法都会了

皮卡丘 追问

2019-03-06 17:18

进项税也需要结转吗，不是不需要吗，结转到什么科目

郭老师 解答

2019-03-06 17:24

需要结转，结转到转出未交增值税，和12月份的那个一样做