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佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-03-05 15:54

你好，是这三笔分录都做了两遍吗

宁夏 追问

2019-03-05 15:58

是的

宁夏 追问

2019-03-05 15:59

如何冲销？

佟老师 解答

2019-03-05 16:00

那你就直接用红字冲减掉就可以了

宁夏 追问

2019-03-05 16:03

上年发生的可以直接红字冲吗？

佟老师 解答

2019-03-05 16:05

是小企业准则吗？有以前年度损益科目吗？

宁夏 追问

2019-03-05 16:08

不知道是不是小企业准则，有以前年度损益调整科目

佟老师 解答

2019-03-05 16:11

那就用以前年度损益调整科目代替损益科目做调整

宁夏 追问

2019-03-05 16:11

是一般纳税人

佟老师 解答

2019-03-05 16:14

那就用以前年度损益调整科目代替损益科目做调整

宁夏 追问

2019-03-05 16:15

老师，那分录该怎么写啊

佟老师 解答

2019-03-05 16:19

第一笔分录直接用红字冲减，不涉及损益的 
第二笔：借：库存现金 
贷：以前年度损益调整 
第三笔：借：应付职工薪酬 
贷：以前年度损益调整

宁夏 追问

2019-03-05 16:20

谢谢老师

佟老师 解答

2019-03-05 16:23

不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

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相关问题讨论
你好，是这三笔分录都做了两遍吗
2019-03-05 15:54:22
红冲1月份那笔费用冲回分录，需要做如下几步： 1）在12月31号的冲回分录后，在会计制度上需要加上辅助核算，以便记录每一笔费用的冲回情况； 2）在1月份新冲回的分录中，也要加上辅助核算，以便记录每一笔费用的冲回情况； 3）当发现对该笔费用重复冲回时，需要在1月份新冲回的分录中做红冲处理，即将原来的借方金额和贷方金额相加，作为新的贷方金额，并在备注栏中注明“红冲”。 拓展知识：今后发生此类情况时，财务部门需要注意账务处理的准确性，并加强对账务的管理，避免此类问题的发生。
2023-03-02 19:29:49
22年4月份这笔分录应该是：借：应付账款贷：主营业务成本。 其中，应付账款体现出去年12月份服务或采购的支出，而主营业务成本则体现出去年12月份供应商服务或采购的成本。 也就是说，在22年4月份，公司将去年12月份的支出和成本冲销。冲销的结果是，应付账款减少，主营业务成本增加。 例如，去年12月份，公司购买了1000元的原料，由供应商提供，则该公司的分录如下： 借：应付账款 1000元 贷：原料 1000元 而在22年4月份，该分录变成： 借：应付账款 1000元 贷：主营业务成本 1000元 这样，去年12月份的原料支出被冲销，应付账款减少，主营业务成本增加。
2023-03-01 10:27:46
你好，根据红冲发票 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2019-03-29 15:32:35
你好，做这个冲销分录 借；应付账款 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2019-02-14 13:03:03
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