送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-03-04 13:04

1、是的,是可抵扣暂时性差异,以后未来期间少交税。 
2、所得税汇算清缴是只调表不调账。不用做会计处理的。

灵馨 追问

2019-03-04 13:09

我上次看到是这样的,借:递延所得税资产     贷:所得税费用,那这笔分录什么时候需要做呢,那超支的金额我怎么能够在下一年汇算清缴时体现出来,下一年说不定就想不起来广告费超支的事情了

张艳老师 解答

2019-03-04 13:13

这个是大型企业才做的,一般公司是不确认递延所得税资产和负债的,只需填写纳税申报表,汇算出要补交的税款就是。了,只做一个补交所得税的分录。等明年再汇算清缴时,再将今年为扣除完的广告费进行纳税调整。

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你好! 工会经费2% 职工教育经费8% 广告费15%
2021-05-03 12:27:52
1、是的,是可抵扣暂时性差异,以后未来期间少交税。 2、所得税汇算清缴是只调表不调账。不用做会计处理的。
2019-03-04 13:04:50
同学您好,广告费的扣除限额是收入的15%,职工教育经费是工资总额的8%
2021-09-03 21:29:20
您好 职工教育经费是指企业按工资总额的一定比例提取用于职工教育事业的一项费用,是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用 如果单位没有可以不填写 忽略就好了
2020-04-06 19:27:51
你好,没有发生就不用填写的。
2023-04-14 17:32:33
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